Podatek dochodowy płacony okresowo – księgowanie

Krok 1. Rejestracja faktury zakupu

Po zarejestrowaniu faktury zakupu LN tworzy następujące zapisy księgowe:

Kwota	Debet/ Kredyt	Konto księgowe	Zdefiniowane w sesji
Koszty	Debet	Konto linii faktury	Zależy od konfiguracji.
VAT należny	Debet	Konto typu Konto podatku naliczonego o kodzie podatku VAT	Dane księgowe kodów podatków (tfgld0171s000) lub Dane księgowe kodów podatków złożonych (tfgld0170s000)
Składka socjalna (należność)	Kredyt	Konto typu Konto podatku naliczonego o kodzie podatku Składka socjalna 'u źródła'
Składka socjalna (wydatek)	Debet	Konto typu Składka socjalna (koszt firmy) o kodzie podatku Składka socjalna (koszt firmy)
Składka socjalna (wydatek)	Kredyt	Konto typu Konto podatku naliczonego o kodzie podatku Składka socjalna (koszt firmy)
Podatek dochodowy (należność)	Kredyt	Konto typu Konto podatku naliczonego kodu podatku Podatek dochodowy
Zobowiązania	Kredyt	Konto zbiorcze ACP	Konta wg grupy finansowej kontrahenta (tfacp0110m100)

 

.

Krok 2. Płatność faktury zakupu

W przypadku finalizacji płatności faktury zakupu LN tworzy następujące zapisy księgowe:

Kwota	Debet/ Kredyt	Konto księgowe	Zdefiniowane w sesji
Zobowiązania	Debet	Konto zbiorcze	Konta wg grupy finansowej kontrahenta (tfacp0110m100)
Bank	Kredyt	Konto wybrane dla typu operacji używanego dla banku w module Zarządzanie środkami pieniężnymi.

 

.

Krok 3. Deklaracja dla podatku dochodowego i składki socjalnej

Po przesłaniu deklaracji dla podatku dochodowego i składki socjalnej LN tworzy następujące zapisy księgowe:

Kwota	Debet/ Kredyt	Konto księgowe	Zdefiniowane w sesji
Podatek dochodowy do zapłaty	Debet	Konto typu Konto podatku naliczonego o kodzie podatku Podatek dochodowy	Dane księgowe kodów podatków (tfgld0171s000) lub Dane księgowe kodów podatków złożonych (tfgld0170s000)
Składka socjalna (do zapłaty)	Debet	Konto typu Konto podatku naliczonego o kodzie podatku Składka socjalna 'u źródła'
Składka socjalna (do zapłaty)	Debet	Konto typu Konto podatku naliczonego o kodzie podatku Składka socjalna (koszt firmy)
Zapłata tymczasowo naliczonego podatku dochodowego i składki socjalnej	Kredyt	Tymczasowe konto płatności podatku wzoru deklaracji podatkowej	Wzór deklaracji podatkowej (tfgld1620m000)

 

.

Krok 4. Płatność podatku dochodowego i składki socjalnej

W przypadku przetwarzania płatności dla deklaracji dla podatku dochodowego i składki socjalnej LN tworzy następujące zapisy księgowe:

Kwota	Debet/ Kredyt	Konto księgowe	Zdefiniowane w sesji
Zapłata tymczasowo naliczonego podatku dochodowego i składki socjalnej	Debet	Tymczasowe konto płatności podatku wzoru deklaracji podatkowej	Wzór deklaracji podatkowej (tfgld1620m000)
Bank	Kredyt	Konto wybrane dla typu operacji używanego dla banku w module Zarządzanie środkami pieniężnymi.