Podatek dochodowy i składki socjalne

W wielu krajach w określonych sytuacjach, firmy są zobligowane prawnie do zachowywania płatnego podatku dochodowego lub składek socjalnych z płatności faktur zakupu oraz płacenia kwoty bezpośrednio poborcy podatkowemu. Przykładowo, podatek dochodowy i składki socjalne można zastosować wobec usług świadczonych przez podwykonawców, biura pośrednictwa pracy oraz pracowników samodzielnych.

Podatek wstrzymany oraz składki socjalne zazwyczaj mają stałe oprocentowanie. W pewnych krajach różne stawki mają zastosowanie do różnych części kwoty operacji. Kwota do wstrzymania może składać się z kombinacji podatku dochodowego oraz składek socjalnych. W zależności od reguł lokalnych, płatność jest wymagana przy zapłacie faktury lub okresowo. Firmy muszą okresowo przedkładać deklarację kwoty podatku wstrzymanego oraz płacić podatek i składkę socjalną.

Ponadto w niektórych krajach część składki socjalnej płacona jest przez klienta. Ta część składki socjalnej jest zawarta w kwocie faktury i musi być zaksięgowana jako koszt dodatkowy lub wydatki firmy.

W rezultacie różne rodzaje podatku mogą być zawarte w fakturze. Wymagane są oddzielne kody podatków do obliczania kwot wstrzymanego podatku dochodowego i składek socjalnych, a także do rejestracji kwot podatku z faktury w analizie podatkowej. Kody grupy podatkowej są używane do połączenia kodów podatków z daną operacją.

Można stosować podatek dochodowy i składki socjalne w połączeniu z podatkiem od wartości dodanej (VAT) oraz podatkiem należnym. Procedura ustawiania opisana jest w temacie Konfiguracja podatku dochodowego i składek socjalnych.

Jeśli podatek jest płacony okresowo, procedura ustawiania i przygotowania deklaracji podatku dochodowego i składki socjalnej jest podobna do ustawiania i przygotowania deklaracji VAT.

Jeżeli podatek dochodowy i składki socjalne są płacone równocześnie z płatnością faktury, należy określić urząd podatkowy oraz kod rozliczenia podatku dla kodu podatku w sesji Kod podatku wg kraju (tcmcs0136s000).

Przy tworzeniu deklaracji podatkowej, LN nie uwzględnia kodów podatków, dla których zaznaczono Przy płatności. Przy płatności faktury zakupu z takim kodem podatku, LN automatycznie generuje zlecenie stałe w module Zarządzanie środkami pieniężnymi, aby wpłacić podatek do urzędu podatkowego.

Zlecenia stałe dla podatku dochodowego są tworzone w momencie zmniejszenia salda otwartej faktury kontrahenta.

W sesji Płatności/Wpływy "w drodze" (tfcmg2504m000) w odpowiedni menu należy kliknąć Kwoty podatku dochodowego wg dokum. płatności. To polecenie uruchamia sesję Kwoty podatku dochodowego wg dokum. płatności (tfcmg1517m000), która wyświetla szczegóły wygenerowanych dokumentów płatności.

W sesji Kwoty podatku (tfcmg2503s000) można przeglądać kwoty podatku dochodowego. Sesja Analiza podatkowa (tfgld1520m000) służy do tworzenia raportu zapłaconej kwoty podatku przy płatności faktury.