Korekta podatku (potrącenia)

Przy tworzeniu faktur sprzedaży, kwota podatku jest obliczona i zaksięgowana na koncie księgowym podatku. Naliczanie podatku jest oparte na kwocie faktury.

Jeżeli kwota do zapłaty różni się od kwoty faktury podległej rabatowi, potrąconym odsetkom za odroczone terminy płatności lub różnicom w płatnościach, LN dostosowuje kwotę podatku.

Aby ustawić korektę kwoty podatku, należy użyć następujących sesji:

  1. Parametry CMG (tfcmg0100s000)
    • Zaznacz pole wyboru Korekta podatku (potrącenia). LN oblicza kwoty korekty podatku na podstawie kwoty rabatu, potrąconych odsetek za odroczone terminy płatności lub zaakceptowanych różnic płatności.
    • W polu Konto dla potrąceń wg zaznacz Kod podatku, aby sprecyzować konta księgowe dla korekt podatku dla każdego kodu podatku, lub zaznacz Grupa finansowa kontrahenta, aby sprecyzować konta księgowe dla każdej grupy finansowej kontrahenta.

  2. W zależności od wyboru należy określić konta księgowe dla korekt podatkowych w jednej z następujących sesji:

    • Dane księgowe wg kodu podatku dla potrąceń (tfcmg0150m000)
      Określ konta księgowe dla bieżącej firmy finansowej.
    • Konta wg grupy finansowej kontrahenta (tfacr0110m100)
      Określ konta księgowe dla grupy finansowej kontrahenta.
  3. W sesji Dane księgowe wg konta/sposobu płatności (tfcmg0146s000) zaznacz krok, w którym LN obliczy i zaksięguje korektę podatkową.
Przykład

Przyjmijmy lub utwórzmy fakturę sprzedaży z następującymi szczegółami (wszystkie kwoty w euro):

  • Numer faktury: ACR20050001
  • Kwota: 5000
  • Kraj/Kod podatku: NL/001
  • Kwota podatku: 700
  • Odsetki za odroczone terminy płatności: 100
  • Rabat: 200
  • Data płatności: 10/06/2005

W tym przypadku kwota podatku jest obliczona jako kwota brutto 5000 euro zawierająca odsetki za odroczone terminy płatności oraz rabat.

Jeżeli faktura jest zapłacona przed wymaganą datą płatności, w momencie przyjęcia następujące pozycje mają wartości:

  • Kwota otrzymana: 4700
  • Odsetki za odroczone terminy płatności: 100
  • Rabat: 200

Kontrahent płaci jedynie 4700 euro, choć w momencie wystawienia faktury obliczono podatek na podstawie kwoty brutto (5000 euro). To oznacza, że niepotrzebnie obliczono podatek na kwotę 300 euro (suma wszystkich potrąceń).

Dzięki polu Korekta podatku (potrącenia) można określić, czy podatek ma być dostosowany od potrąceń. Jeżeli tak, LN tworzy operację stornującą dla podatku na kwocie potrąceń wynoszącej 300 euro, zaksięgowaną w momencie utworzenia faktury.

Powiązane tematy