Przegląd obsługi podatku

Obsługa podatku w LN składa się z następujących procesów:

  • Rejestracja podatku

    Rejestracja podatku składa się z obliczenia i zaksięgowania kwot podatku za operacje podlegające opodatkowaniu.

    Ustawienia rejestracji podatku wyznaczają sposób obliczania i księgowania kwot podatku w LN. Ustawienia obsługi podatku w LN są bardzo elastyczne i szczegółowe. Dzięki temu w większości sytuacji i typach operacji, domyślne stawki podatku i obliczone kwoty podatku są poprawne. W celu uzyskania dalszych informacji należy odnieść się do tematu Konfiguracja rejestracji podatku.

  • Deklaracje podatkowe

    Przetwarzanie deklaracji podatkowych składa się z przygotowania i przedłożenia deklaracji do organów podatkowych oraz płacenia kwot należnych urzędowi podatkowemu. Dla każdego rodzaju deklaracji podatkowej należy zdefiniować wzór deklaracji podatkowej.

    W celu uzyskania dalszych informacji należy odnieść się do tematu Tworzenie deklaracji podatkowej oraz Przetwarzanie deklaracji podatkowych.

    W niektórych krajach deklarację podatkową należy przekazać poprzez elektroniczny transfer pliku deklaracji do urzędu podatkowego. W celu uzyskania dalszych informacji należy odnieść się do tematu Automatyczny transfer deklaracji podatkowych.

Uwaga

W przypadku braku zainteresowania funkcjonalnością podatku w LN, należy wykonać kroki opisane w temacie Dezaktywacja funkcjonalności podatkowej.

Systemy podatkowe

LN rozpoznaje następujące rodzaje systemów podatkowych:

Podatek od wartości dodanej może być połączony z podatkiem dochodowym.

Dla wszystkich rodzajów podatków można zdefiniować wyjątki oraz zwolnienia.

Dla wszystkich rodzajów podatków należy zdefiniować ich kody podatkowe. W celu uzyskania dalszych informacji należy odnieść się do tematu Kody podatków.

W celu określenia stawek podatku dla operacji i linii faktury, których dotyczy dany podatek, LN korzysta z kodu i kraju podatku. LN porównuje kraj pochodzenia firmy finansowej z krajem zlecenia 'zakup-od' lub 'sprzedaż-do' w celu określenia, czy podatek krajowy, importu, lub eksportu ma zastosowanie do danej operacji.

Podatek należny

Podatek należny to rodzaj podatku za towary i usługi po dostarczeniu ich do konsumenta. Oddział dostarczający produkt końcowy do klienta jest zobowiązany do zapłaty tego podatku. Lokalizacja docelowa określa, do których organów należy zapłacić podatek.

W USA i Kanadzie podatek należny jest zazwyczaj odprowadzany do jurysdykcji obejmującej obszar administracyjny, w którym otrzymano lub skonsumowano towary i usługi. Jeżeli miejsce pochodzenia i lokalizacja docelowa znajdują się w różnych jurysdykcjach, to stosuje się podatek należny. Często się zdarza, że kilka jurysdykcji obowiązuje w tym samym obszarze. Istnieje możliwość zastosowania aplikacji podatkowej w celu obliczenia kwot podatkowych. Więcej szczegółów w podręczniku Podatek należny.

Podatek dochodowy – 1099-MISC

W Stanach Zjednoczonych Izba Skarbowa (IRS) jest agencją rządową odpowiedzialną za wprowadzanie regulacji podatkowych. 1099-MISC jest jednym z uwzględnianych typów przychodów, a pewne płatności do dostawcy podlegają raportowaniu w ramach tych regulacji.

Można ustawić raportowanie płatności 1099-MISC. W celu uzyskania dalszych informacji należy odnieść się do tematu Raportowanie 1099-MISC.

Podatek od wartości dodanej

Podatek od wartości dodanej to pośredni podatek procentowy od wszystkich towarów i usług dostarczonych konsumentowi bądź innym firmom, np. od produktów końcowych dostarczonych dystrybutorowi lub sprzedawcy, oraz od produktów pośrednich dostarczonych producentowi. Miejsce dostawy określa, jakim organom należy zapłacić ten podatek.

W przedsiębiorstwach korzystających z podatku od wartości dodanej należy zazwyczaj zastosować dwa zestawy stawek podatkowych:

Organizacje z krajów UE muszą również raportować swoje operacje z innymi krajami UE. W celu uzyskania dalszych informacji należy odnieść się do tematu Raportowanie operacji w UE.

Podatek od wartości dodanej można ustawić tak, jak zostało to opisane w Konfiguracja rejestracji podatku.

LN wspiera również następujące typy podatku od wartości dodanej:

  • Podatek konsumpcyjny
    Podatek konsumpcyjny jest formą VAT o określonych regułach. Ten typ podatku jest pobierany w Japonii. W celu uzyskania dalszych informacji należy odnieść się do tematu Podatek konsumpcyjny.
  • Opłata skarbowa
    W niektórych krajach stosuje się opłatę skarbową od instrumentów płatniczych, tj. czeków/weksli. Opłata skarbowa to rodzaj podatku nałożonego na czeki/weksle. Opłata skarbowa wyrażona jest jako ustalona kwota, a nie wartość procentowa. W zależności od kraju lokalizacji firmy, może występować obowiązek uiszczania takiej opłaty.
  • Aby zminimalizować kwotę opłaty skarbowej jaką należy zapłacić, można podzielić kwotę do zapłacenia z czeku/weksla. Zamiast wydawania jednego czeku/weksla dla całej kwoty LN generuje wiele czeków/weksli łącznie pokrywających całą kwotę. W celu uzyskania dalszych informacji należy odnieść się do tematu Opłata skarbowa.
  • Podatek od zleceń przewozu
    Dla linii zleceń przewozu i faktur przewozowych LN zapewnia domyślny kraj podatku i kod podatku. We wszystkich przypadkach można zmienić ręcznie kraj podatku i kod podatku. W celu uzyskania dalszych informacji należy odnieść się do tematu Kody podatków dla zleceń przewozu.
Podatek dochodowy i składki socjalne

W wielu krajach, w określonych sytuacjach, firmy są zobligowane prawnie do przechowywania płatnego podatku dochodowego i/lub składek socjalnych z płatności faktur zakupu. Muszą też zapłacić kwotę bezpośrednio poborcy podatkowemu. Przykładowo podatek dochodowy i składki socjalne można zastosować wobec usług świadczonych przez podwykonawców, biura pośrednictwa pracy oraz pracowników samodzielnych.

W celu uzyskania dalszych informacji należy odnieść się do tematu Podatek dochodowy i składki socjalne.

W razie konieczności płacenia opłaty skarbowej od czeków/weksli można ustawić opłatę skarbową zgodnie z instrukcjami zawartymi w temacie Opłata skarbowa.

Powiązane tematy