Raportowanie Intrastat UE

W LN istnieje możliwość wygenerowania deklaracji Intrastat UE i złożenia jej władzom Intrastat przy użyciu zewnętrznej aplikacji Intrastat lub bezpośrednio jako plik Instat/XML.

Dane statystyczne dotyczące obrotów można dodawać lub poprawiać ręcznie przed wygenerowaniem pliku wyjściowego. Więcej informacji w temacie Programy do generowania deklaracji Intrastat.

Wymagania w zakresie raportowania Intrastat można podzielić na wspólne (dla wszystkich krajów UE) i zależne od kraju. Większość wymaganych informacji można uzyskać w LN. Należy skonfigurować dodatkowe dane poprzez zdefiniowanie zbiorów dodatkowych informacji Intrastat.

Dane, które istnieją w LN, są pobierane z różnych pakietów LN poprzez pakiet Magazynowanie.

LN gromadzi dane ze wszystkich zleceń, w wyniku których przyjmowane lub wysyłane są pozycje, z którymi został połączony zharmonizowany kod systemu z krajami członkowskimi UE, które różnią się od kraju, w którym znajduje się adres firmy użytkownika.

W przypadku zmian cen po rejestracji odbiorów lub dostaw, dane Intrastat są poprawiane bezpośrednio przez pakiety: Zakupy, Sprzedaż, Serwis lub Finanse.

Jeżeli cena z linii zlecenia zostanie zmieniona po odbiorze lub wydaniu towarów, lub powstaną różnice fakturowe w module Zobowiązania, nastąpi aktualizacja danych Intrastat. W przypadku, gdy zmiana ceny obejmuje wiele linii Intrastat, kwota różnicy jest dzielona na poszczególne linie. Przykładowo, jeżeli w wyniku linii zlecenia sprzedaży powstanie wiele dostaw, system utworzy kilka linii z danymi Intrastat.

Różnice powstałe w wyniku rozliczenia faktury z linią zlecenia zakupu mogą również mieć zastosowanie dla wielu linii z danymi Intrastat. W takim przypadku, kwota różnicy jest dzielona na linie Intrastat proporcjonalnie względem kwot z linii. Uwaga: przetworzone linie z danymi Intrastat i linie zawierające cenę wewnętrzną nie są aktualizowane.

Wartość towarów jest rejestrowana w walutach operacyjnych. Podczas eksportu danych Intrastat, LN konwertuje kwoty na walutę lokalną przy użyciu kursów wymiany z datą faktury lub datą zlecenia. LN stosuje kursy wymiany dla operacji lub zewnętrzne kursy wymiany zgodnie z informacjami w temacie Zewnętrzna tabela kursowa. Walutą lokalną jest euro z wyjątkiem sytuacji, w której kraj znajduje się w okresie przejściowym. Jeżeli LN nie znajdzie kursów wymiany, LN eksportuje kwoty w walucie operacyjnej i wprowadza walutę operacyjną w polu Waluta.

W większości krajów operacje z zerową wartością obrotów nie są raportowane.

W sesji Parametry Intrastat (tccom7100s000) można wybrać wymagany sposób rejestrowania dla operacji dotyczących pozycji kosztowych i serwisowych. Przykładowo, można ustalić, że operacje muszą być rejestrowane zawsze lub tylko w przypadku obecności zharmonizowanego kodu systemu.

W niektórych krajach deklaracja Intrastat musi zawierać nazwę stanu lub obszaru, z którego towary zostały sprowadzone. W tym celu LN dołącza pole Województwo/stan z adresu dostawcy w danych Intrastat.

Dane Intrastat, które nie mogą być pobrane z LN, mogą zostać dostarczone poprzez zdefiniowanie dodatkowych zbiorów informacji Intrastat. Przykładowo użytkownik musi zdefiniować atrybut Charakter operacji A jako pole z dodatkową informacją dla Intrastat. Pole to zazwyczaj posiada wartość 1 i wskazuje na ustawienie „Wszystkie operacje ze zmianą rzeczywistą”.

Można zdefiniować do 15 pól zawierających dodatkowe informacje.

Każdy kontrahent 'wysyłka-do' i kontrahent 'dostawa-od' może posiadać zdefiniowany domyślny zbiór danych Intrastat. Podczas tworzenia linii zlecenia sprzedaży, linii zlecenia zakupu lub projektu, można użyć domyślnej wartości lub wybrać osobny zbiór dodatkowych informacji Intrastat dla linii zlecenia.

W celu skonfigurowania zbiorów dodatkowych danych Intrastat należy uruchomić sesję Definicja dodatkowych danych Intrastat (tccom7104m000) i zdefiniować liczbę i długość pól, a następnie użyć sesji Dodatkowe dane Intrastat (tccom7505m000) i zdefiniować wartości pól.

Wymagana liczba i długość pól będzie różna w zależności od kraju UE. Dlatego dodatkowe dane Intrastat można zdefiniować osobno dla każdego z tych krajów. Każde pole może mieć określoną wartość domyślną.

W sesji Operacje Intrastat (tccom7171m000) można wykonać przegląd zapisanych danych. Użytkownik może uzupełnić brakujące dane i wykonać odpowiednie zmiany dotyczące np. ilości, przepływu towarów i charakteru operacji.

Można ustawić tylko jeden domyślny rodzaj warunków dostawy lub kod Incoterm dla kontrahenta i typu zlecenia. Dlatego może zaistnieć potrzeba korekty kodu Incoterm w przypadku niektórych operacji.

Dane Intrastat muszą odzwierciedlać rzeczywiste dane operacji zapisywane w pakietach Magazynowanie i Finanse. Dlatego użytkownik nie może zmienić informacji o ilości lub kwocie faktury. W przypadku korekt wyżej wspomnianych danych należy duplikować rekord i utworzyć nową operację Korekta ręczna. Dodatkowo, wprowadzone ręcznie operacje, które nie pochodzą z LN są widoczne w deklaracji Intrastat według pochodzenia zlecenia Operacja ręczna.

W niektórych krajach kwota faktury musi być skorygowana o np. koszty transportu. Towary nieopodatkowane mają na fakturze kwotę równą 0, lecz ich wartość statystyczna to 1000 euro. Wartość 1000 euro nie może być ustalona na podstawie danych LN, dlatego należy ją wprowadzić w IDEP. Wybrane wersje IDEP automatycznie przeliczają kwoty faktur według tzw. 'reguł statystycznych'.

W sesji Klasyfikacja CN (tcmcs0128m000) dla niektórych typów pozycji należy zdefiniować jednostkę uzupełniającą. Przykładowo, jednostką uzupełniającą taśmy nagraniowej jest metr. Obroty handlowe tym wyrobem będą podlegały obowiązkowi raportowania wagi i liczby metrów. Inny przykład: jednostką uzupełniającą dachówek jest m2. Obroty handlowe tym wyrobem będą podlegały obowiązkowi raportowania wagi i liczby metrów kwadratowych.

Pole Ilość wg jednostki raportowania w sesji Klasyfikacja CN (tcmcs0128m000) wskazuje wielokrotności jednostki uzupełniającej, w której należy raportować wysłane ilości. Przykładowo, jeżeli jednostką uzupełniającą jest litr i ilość według jednostki wynosi 10, to każda dostawa pozycji w ilości 10 litrów powoduje zwiększenie ilości w deklaracji Intrastat o jeden.

W celu uzyskania dalszych informacji, należy odnieść się do tematu Jednostka uzupełniająca.

W niektórych krajach audytorzy stosują wykaz sprzedaży w celu weryfikacji danych z deklaracji Intrastat. W wielu przypadkach dane z deklaracji Intrastat muszą być jednak bardziej szczegółowe niż dane wykazu sprzedaży. Przykładowo, wykaz sprzedaży będzie raportował łączną wartość sprzedanych towarów według kontrahenta 'sprzedaż-do', a dane deklaracji Intrastat będą uwzględniać wartość sprzedanych towarów, ilość, zharmonizowane kody systemu i szczegóły operacji.

Niektóre wartości pól w LN muszą być dostosowane do odpowiednich wartości wymaganych dla deklaracji Intrastat. Przykładowo w niektórych krajach kody Incoterm zawierające 3 znaki są kompresowane według typu i przedstawiane w postaci kodu z jednym znakiem.

W przypadku tego rodzaju translacji, w sesji Schemat powiązań Intrastat (tccom7120m000) można zdefiniować schemat powiązań Intrastat służący do translacji określonych wartości z pól LN na wartości wymagane w deklaracji Intrastat.

W sesji Przetwarzanie danych Intrastat (tccom7271m000) można wybrać zakres danych przeznaczonych do eksportowania według wielu kryteriów.

W trakcie eksportu danych Intrastat, kwoty są przekształcane na walutę lokalną firmy. Jeżeli deklaracja Intrastat musi zawierać kwoty w euro, a waluta lokalna firmy jest inna niż euro, kwoty można przekształcić w aplikacji IDEP.

Aby przenieść dane Intrastat do zewnętrznej aplikacji Intrastat, można eksportować dane z LN do pliku, który następnie należy importować do aplikacji Intrastat lub arkusza Excel. W celu zwiększenia wydajności, plik eksportowy jest najpierw zapisywany na serwerze, po czym wysyła się go do klienta.

W celu uzyskania dalszych informacji, należy odnieść się do tematu Dane Intrastat.

Plik pozycyjny nie może być kompresowany. Separatorem pliku pozycyjnego może być przecinek lub spacja.

Plik CSV tworzony dla IDEP musi mieć rozszerzenie .csv. W celu przetwarzania pliku za pomocą Microsoft Excel można zaimportować plik jako plik Excel (.xls). W celu rozdzielenia kolumn należy użyć znaku separatora. Istnieje również możliwość utworzenia nagłówka pliku, co w programie Excel powoduje utworzenie rzędu nagłówka z nazwami kolumn.

W krajach Unii Europejskiej istnieją różne wymagania dotyczące deklaracji Intrastat. Można też stosować różne aplikacje zewnętrzne do generowania deklaracji. Z tego powodu dane deklaracji Intrastat UE muszą być ustawione w zależności od kraju.

Wszystkie jednostki organizacyjne, których działy składają deklarację Intrastat w jednym okresie podatkowym, muszą należeć do tej samej firmy finansowej, ponieważ firma finansowa posiada NIP oraz kraj. W strukturze wielofirmowej można wskazać firmę finansową, do której będą odnosić się skonfigurowane dane deklaracji Intrastat. Jeżeli numer firmy nie zostanie określony, informacje Intrastat będą miały zastosowanie dla wszystkich firm finansowych, które nie posiadają danych zależnych od firmy.