De rekening Koerswinsten en -verliezen

Verschillen tussen gerelateerde bedragen die het gevolg zijn van verschillende typen valutakoersen of verschillende valutakoersen worden op de rekening Koerswinsten en -verliezen geboekt. De koerswinst en het koersverlies worden berekend zodra u de integratiemutaties boekt in Grootboekadministratie.

De verschilbedragen worden geboekt op de statutaire rekening die u voor alle financiële bedrijven en valuta's kunt selecteren:

  • Voor bedrijven: op het veld Statutaire rekening koerswinsten/-verliezen van het tabblad Koerswinsten-/verliezen in de sessie Parameters financieel bedrijf (tfgld0503m000).
  • Voor valuta's: op het veld Statutaire rekening koerswinsten/-verliezen in de sessie Extra valutakenmerken (tfgld0129m000).
Voorbeeld van koerswinsten en -verliezen

Deze gegevens zijn van toepassing op een inkooporder:

  • Inkooporderbedrag: USD 100
  • Lokale valuta: EUR
  • Interne valutakoers: USD 1 = EUR 0,937012
  • Valutakoers inkoop: USD 1 = EUR 0,936344

Deze gegevens resulteren in de volgende boekingen voor de mutatie van het type Inkooporder/ontvangst:

SoortRekeningBedrag (debet)Bedrag (credit)
DebetTussentijds transitoEUR 93,70-
CreditTussenrekening facturen-EUR 93,63
CreditKoerswinsten en -verliezen-EUR 0,07

 

Gerelateerde onderwerpen