貸倒損失回復貸倒損失回復の処理を実行するには、貸倒損失回復の処理 (tfacr2216m000) セッションを使用します。この処理は、英国やマレーシアなどの国々で、過去に貸倒損失が控除された請求書での回収/支払にかかった税金を回復する場合に必要となります。この処理を実行すると、過去に控除の対象となり、回収/支払が行われたすべての選択済の伝票に関して ｢貸倒損失回復｣ が作成されます。 この処理が開始された後、｢貸倒損失回復｣ 伝票の転記に使用できるバッチが作成されます。控除済の請求書と回収/支払ごとに ｢貸倒損失回復取引｣ が自動的に作成されます。バッチに含まれるすべての伝票の状況を ｢準備完了｣ または ｢削除済｣ に設定する必要があります。
注意
複数の請求書の回復取引を 1 つの伝票にリンクさせることもできますが、作成される取引ラインの数が多すぎると、新しい伝票番号が生成されます。 貸倒損失控除の回復
回収を回復する必要があるかどうかを判断するには、次のステップを実行します。
未決済金額 ÷ 請求額 × オリジナル税額、未決済金額 = 請求額 - 回収額 (回復対象として選択された回収を含む)
算出された金額 (控除済) が実際の許容額 (未決済金額に基づく) を上回っている場合は、回復取引を作成する必要があります。割引後の税金を請求書に適用すると、計算 (請求書の未決済金額に適用されるオリジナル税金) がさらに複雑になる場合があります。請求書の未決済金額を求めるには、請求額から回収額、延滞金利金額、割引額、支払差額 (源泉徴収税支払済) を減算します。算出された未決済金額が請求書の未決済残高よりも大きくなることがあります。｢貸倒損失償却｣ の金額は請求額から差し引かれません。 貸倒損失回復伝票での取引の作成 次の貸倒損失回復取引は ｢売掛金｣ で作成されます。
控除の税金 現預金管理パラメータ (tfcmg0100s000) セッションの控除の税金調整チェックボックスがオンの場合は、支払差額、割引額、および延滞金利金額で税金の控除が発生します。これらの控除は別々に処理する必要があります。支払を回収すると、控除の税金が発生しますが、早期に控除した税金の回復も行う必要があります。 控除の税金は早期に支払った税額に効力があり、税金の回復は早期に控除した税金の支払に効力があります。｢貸倒損失控除｣ の回復は、控除された税金にのみ効力があります。控除を適用しても、税金控除額は生成されません。
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