Recupero di credito inesigibile

Per elaborare recuperi di credito inesigibile utilizzare la sessione Elaborazione recupero credito inesigibile (tfacr2216m000). Questo processo, obbligatorio in Paesi quali Malaysia e Regno Unito, consente di recuperare l'imposta su incassi o pagamenti effettuati per fatture sottoposte in precedenza a remissione di credito inesigibile. Il processo crea un recupero di crediti inesigibili per tutti i documenti selezionati precedentemente sottoposti a remissione e per i quali siano stati creati incassi o pagamenti.

Dopo l'avvio del processo viene creato un batch in cui è possibile registrare i documenti di recupero di credito inesigibile. Le transazioni di recupero di credito inesigibile vengono generate automaticamente per ciascuna fattura sollevata e per gli incassi o i pagamenti interessati. Lo stato di tutti i documenti all'interno del batch deve essere impostato su Pronto o Eliminato.

Nota

È possibile collegare le transazioni di recupero relative a più fatture a un solo documento. Se tuttavia è necessaria la scrittura di un numero eccessivo di righe di transazione, viene generato un nuovo numero di documento.

Per recuperare la remissione di credito inesigibile
  • Selezionare le fatture per le quali recuperare il credito inesigibile: Il processo di recupero della remissione di credito inesigibile per le fatture con incassi o pagamenti successivi alla remissione prevede il recupero di tutte le transazioni di imposta della fattura originaria e la creazione di righe di correzione. Selezionare tutte le fatture sottoposte a remissione per le quali sono stati effettuati incassi o pagamenti nel periodo specificato.
  • Selezionare gli incassi, i pagamenti e/o le assegnazioni da recuperare per ciascuna fattura. Nel processo di recupero vengono inclusi tutti gli incassi e i pagamenti collegati. Questa fase interessa anche le assegnazioni presenti nella società della fattura. Ciò significa che nel processo di recupero sono utilizzati i numeri di incasso della società della fattura. A questo punto il processo seleziona l'importo della fattura e gli importi degli incassi in corrispondenza del livello più dettagliato, ovvero a livello di riga del segmento se la fattura è segmentata, oppure a livello di fattura se questa non è segmentata.
  • Ciò consente di recuperare l'importo della fattura, l'importo insoluto e l'importo dell'incasso per ciascun segmento o ciascuna fattura. Per ciascun incasso o ciascuna assegnazione (segmentati o meno) è necessario selezionare tutte le righe di transazione dell'imposta originaria e confrontare l'importo massimo della remissione consentito con gli importi già sollevati e recuperati della fattura originaria e delle relative correzioni.

Per stabilire se un incasso deve essere recuperato è necessaria la seguente procedura:

  • Calcolare l'imposta originaria applicabile all'importo insoluto della fattura.
importo insoluto / importo fattura * importo imposta originaria. Importo insoluto = importo fattura - importo incasso (fino all'incasso selezionato per il recupero compreso).
  • Sottrarre il totale della remissione dal totale del recupero del credito inesigibile. Si otterrà l'importo che potrà essere sollevato al momento della generazione dell'incasso. Il totale deve basarsi sulla fattura e sui segmenti, se esistenti.
  • Sottrarre dall'importo gli importi già recuperati per lo stesso incasso e gli stessi segmenti.

Se l'importo calcolato (importo sollevato) è maggiore dell'importo effettivamente consentito in base all'importo insoluto, è necessario creare transazioni di recupero. I calcoli relativi all'imposta originaria applicabile all'importo insoluto della fattura possono diventare più complessi se alla fattura è applicabile l'imposta dopo sconto. Per stabilire l'importo insoluto della fattura è necessario sottrarre dall'importo della fattura l'importo incassato, gli importi di ricarico per pagamento ritardato, l'importo dello sconto, le differenze di pagamento, la ritenuta d'acconto corrisposta. L'importo insoluto calcolato può essere maggiore del saldo aperto della fattura. Dall'importo della fattura non viene sottratto l'importo corrispondente alla cancellazione di credito inesigibile.

Scrittura delle transazioni nel documento di recupero di credito inesigibile

In Contabilità clienti vengono create le seguenti transazioni di recupero di credito inesigibile:

  • Sessione Transazioni non finalizzate (tfgld3508m000):
    • Registrazione a debito nel conto recupero di credito inesigibile
    • Registrazione a credito nel conto imposta per rettifiche all'imposta sulle vendite
  • Sessione Codici imposta per Riga (tfgld1109m000): Imposta transitoria per la registrazione a credito nel conto imposta per rettifiche all'imposta sulle vendite.
  • Remissione credito inesigibile / Recupero per Fattura (tfacr2515m000): L'importo insoluto originario deve essere aggiornato con l'importo precedente alla creazione della prima transazione di recupero di incassi.
  • Dettagli righe transazione imposte credito inesigibile: Il collegamento alle transazioni e ai documenti originari deve essere inserito nei seguenti punti:
    • Riga del recupero credito inesigibile
    • Transazione dell'imposta originaria recuperata
    • Riga della fattura recuperata
    • Riga di incasso recuperata
Imposta sulle detrazioni

Se nella sessione Parametri CMG (tfcmg0100s000) la casella di controllo Rettifica imposta per deduz. è selezionata, le differenze di pagamento, gli sconti e il ricarico per pagamento ritardato portano a detrazioni di imposta. Tali detrazioni devono essere gestite separatamente. L'incasso di un pagamento genera un'imposta sulle detrazioni, ma è necessario eseguire anche il recupero dell'imposta sollevata in precedenza.

L'imposta sulle detrazioni interessa gli importi dell'imposta corrisposti in precedenza e il recupero dell'imposta interessa il pagamento dell'imposta sollevata in precedenza. Il recupero della remissione di credito inesigibile interessa solo l'imposta sollevata. Una remissione non ha mai come risultato un importo detraibile.

Argomenti correlati