Conti contabili comuni utilizzati per Contabilità clienti (ACR) e Contabilità fornitori (ACP)Di seguito vengono descritti i conti di controllo utilizzati comunemente per Contabilità clienti e Contabilità fornitori. Pagamenti anticipati-Cespiti materiali e Incassi anticipati In questo conto vengono registrati i pagamenti o gli incassi anticipati. Questo conto viene accreditato al momento della registrazione degli incassi anticipati e viene addebitato al momento dell'assegnazione degli incassi anticipati a una fattura. Queste transazioni vengono immesse, ad esempio, nella sessione Transazioni bancarie (tfcmg2500m000). Profitto valutario realizzato In questo conto vengono registrati i profitti valutari realizzati. Questo conto viene utilizzato quando il pagamento o il ricevimento di una fattura viene elaborato in una valuta estera. Il tasso di cambio al momento del ricevimento non corrisponde al tasso di cambio al momento della fatturazione. Viene quindi generato un profitto valutario. Il profitto valutario realizzato viene registrato nei seguenti casi:
Perdita valutaria realizzata In questo conto vengono registrate le perdite valutarie realizzate. Questo conto viene utilizzato quando il pagamento o il ricevimento di una fattura viene elaborato in una valuta estera. Il tasso di cambio al momento del ricevimento non corrisponde al tasso di cambio al momento della fatturazione. Viene quindi generata una perdita valutaria. Profitto valutario non realizzato In questo conto vengono registrati i profitti valutari. Questo conto viene utilizzato nei seguenti casi:
Il profitto valutario realizzato viene registrato nei seguenti casi:
Nota Un profitto valutario non realizzato viene registrato solo se questa impostazione è stata definita nei parametri di Contabilità clienti o di Contabilità fornitori. Perdita valutaria non realizzata In questo conto vengono registrate le perdite valutarie. Questo conto viene utilizzato nei seguenti casi:
La perdita valutaria realizzata viene registrata nei seguenti casi:
Cancellazione crediti inesigibili In questo conto vengono registrati i crediti inesigibili. A tale scopo si utilizza la sessione Cancellazione crediti inesigibili (tfacr2255m000). In questa sessione è possibile cancellare automaticamente gli importi non più recuperabili. Differenze di pagamento In questo conto vengono registrate le differenze di pagamento. Utilizzando le sessioni Cancellazione differenze pagamento (tfacr2240m000) o Cancellazione differenze pagamento (tfacp2230m000), le differenze irrilevanti vengono cancellate automaticamente. Sconto In questo conto vengono registrati gli sconti durante l'elaborazione dei ricevimenti o dei pagamenti che includono sconti. Ricarico per pagamento ritardato In questo conto vengono registrati gli importi del ricarico per pagamento ritardato al momento della relativa generazione nella sessione Transazioni bancarie (tfcmg2500m000). Anticipi di pagamento e Anticipi di incasso In questo conto vengono registrati gli anticipi di pagamento e gli anticipi di incasso. LN registra le transazioni anticipate in questo conto se nel campo Tipo di conto della sessione Dati di registrazione per Banca/Metodo di pagamento (tfcmg0146s000) è selezionato Anticipi di pagamento o Anticipi di incasso. Quando lo stato del ricevimento viene modificato da Anticipato in Versione finale, gli importi vengono trasferiti al conto di controllo. Deduzioni anticipi di pagamento e Deduzioni anticipi di incasso L'utilizzo di questo conto dipende dall'impostazione del campo Deduzioni nella sessione Dati di registrazione per Banca/Metodo di pagamento (tfcmg0146s000). Purché il pagamento o il ricevimento non sia riconciliato (ovvero sia caratterizzato dallo stato Anticipato), è possibile registrare in questo conto contabile tutte le deduzioni, quali sconti, ricarichi per pagamento ritardato e differenze di pagamento. Purché lo stato del pagamento o del ricevimento sia impostato su Anticipato, le diverse deduzioni possibili vengono registrate in questo conto transitorio anziché nei conti finali per gli sconti, i ricarichi per pagamento ritardato o le differenze di pagamento. Una volta riconciliato il pagamento o il ricevimento, le deduzioni vengono registrate da questo conto transitorio nei conti finali. Pagamenti antic. netti-Cespiti materiali e Incassi anticipati netti In alcuni Paesi, ad esempio la Germania, il versamento dell'imposta richiede pagamenti e ricevimenti fortemente anticipati. L'importo pagato senza imposta viene registrato in questo conto. Nota Per addebitare l'imposta su pagamenti/incassi anticipati, selezionare la casella di controllo Calcola imposta su pagamenti/incassi anticipati nella sessione Parametri CMG (tfcmg0100s000). Pagamenti antic. lordi-Cespiti materiali e Incassi anticipati lordi Se la casella di controllo Calcola imposta su pagamenti/incassi anticipati della sessione Parametri CMG (tfcmg0100s000) è selezionata, l'imposta viene calcolata su pagamenti/incassi anticipati. L'importo pagato con l'imposta aggiunta viene registrato in questo conto. Pagamenti non allocati e Incassi non allocati In questo conto vengono registrati i pagamenti/incassi non allocati. Questo conto viene addebitato al momento della registrazione di un pagamento o di un incasso non allocato e vengono accreditati al momento dell'assegnazione a una fattura.
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