Compte de gain/perte de change

Les différences entre les montants associés, dues à des types de taux de change ou à des types de change différents, sont imputées dans un compte de gain/perte de change. Les gains et les pertes de change sont calculés au moment de l'imputation des écritures d'intégration dans la Comptabilité générale.

Les montants de différence sont imputés au compte statutaire que vous pouvez sélectionner pour chaque société ou devise :

  • Pour une société, dans le champ Compte statutaire gains/pertes de change de l'onglet Gain/perte dest. de la session Paramètres de la société financière (tfgld0503m000).
  • Pour une devise, dans le champ Compte statutaire gains/pertes de change de la session Caractéristiques supplémentaires de la devise (tfgld0129m000).
Exemple de pertes et gains de change

Pour une commande fournisseur, les données suivantes s'appliquent :

  • Montant commande fournisseur : 100 USD
  • Devise locale : EUR
  • Taux de change interne : 1 USD = 0,937012 EUR
  • Taux de change fournisseur : 1 USD = 0,936344 EUR

Il en résulte les imputations suivantes pour l'écriture Commande fournisseur/réception :

JrnlCompteMontant (débit)Montant (crédit)
DébitTransit intermédiaire93,70 EUR-
CréditFacture à recevoir-93,63 EUR
CréditPertes et gains de change-0,07 EUR

 

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