Cuenta de diferencias de cambio positivas y negativas

Las diferencias existentes entre importes relacionados debido a clases de tipo de cambio distintas o tipos de cambio de divisa distintos se contabilizan en la cuenta Diferencias de cambio positivas y negativas. Las diferencias de cambio positivas y negativas se calculan en el momento en que se contabilizan las transacciones de integración en Contabilidad general.

Los importes de diferencia se contabilizan en la cuenta legal que se puede seleccionar para cada compañía o divisa:

  • Para una compañía, en el campo Cta. leg. dif. cam. pos. y neg. de la ficha Pérdidas/Ganancias de destino de la sesión Parámetro de compañía financiera (tfgld0503m000).
  • Para una divisa, en el campo Cuenta legal dediferencias de cambio positivas y negativas de la sesión Características de divisa adicionales (tfgld0129m000).
Ejemplo de diferencias de cambio positivas y negativas

Para una orden de compra, se aplican estos datos:

  • Importe de la orden de compra: 100 EUR
  • Divisa local: EUR
  • Tipo de cambio interno: 1 USD = 0,937012 EUR
  • Tipo de cambio de la compra: 1 USD = 0,936344 EUR

De ello resultan estas contabilizaciones para la transacción de Orden/Recepción de compra:

TipoCuentaImporte (debe)Importe (haber)
DebeTránsito provisional93,70 EUR-
HaberDevengo de factura-93,63 EUR
HaberDiferencias de cambio positivas y negativas-0,07 EUR

 

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