Sachkonten- und Unterkontenstruktur

Im Paket Finanzwesen dienen Sachkonten und analytische Unterkonten dazu, Anlagen, Verbindlichkeiten, Eigenkapital, Gewinne und Verluste zu verfolgen. Sachkonten sind erforderlich, um die täglichen Geschäftsbuchungen und die sich daraus ergebenden Änderungen in der Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung zu dokumentieren. Unterkonten sind optional. Analytische Unterkonten können für eine Zweitkontierung verwendet werden, um auf die Sachkonten gebuchte Beträge noch weiter zu spezifizieren.

Für die Sachkonten und Unterkonten können Sie Über-/Unterordnungsbeziehungen für die Bildung von Zwischensummen und für die Konsolidierung von Beträgen in Berichten und Abfragen festlegen. In einem finanziellen Bericht wird der Betrag für ein übergeordnetes Konto aus den Summen der Salden der untergeordneten Konten gebildet.

Für Sachkonten können Sie Zwischensummen auf 99 Ebenen einrichten. Für Unterkonten können Sie 10 Ebenen verwenden.

Der GSC (Guppensummencode) eines Sachkontos wird im Programm Kontenplan (tfgld0508m000) festgelegt. Nur Konten mit dem Gruppensummencode null können bebucht werden. Konten mit einem Gruppensummencode größer als null sind übergeordnete Konten. Bei Aktualisierung der Salden der untergeordneten Konten werden die übergeordneten Konten automatisch aktualisiert. Sie können Berichte nach untergeordneten Konten oder übergeordneten Sachkonten sortiert anzeigen und drucken.

Im Folgenden wird beschrieben, wie die Summen für die Sachkonten ermittelt werden. Die Ausführungen gelten auch für jede der Unterkontenarten.

Die Struktur zur Aktualisierung der Summen können Sie im Programm Kontenplan (tfgld0508m000) über die Felder Übergeordnetes Konto frei definierbar und Gesetzlich übergeordnetes Konto bestimmen. In diesen Feldern können Sie das übergeordnete Konto in der hierarchischen Struktur festlegen.

Die auf das Konto der niedrigeren Ebene gebuchten Beträge werden im übergeordneten Konto aufsummiert. Der Gruppensummencode der übergeordneten Konten muss größer als Null sein.

Beispiel

Sie können nur Buchungen in Sach- und Unterkonten eingeben, deren Gruppensummencode Null beträgt. Für Sachkonten können 99 und für analytische Unterkonten 10 Ebenen festgelegt werden.

Wenn Sie Buchungen auf Sachkonten in Kombination mit mindestens einem Unterkonto eingeben und verarbeiten, können Sie die Verkehrszahlen für das Sachkonto nach Unterkonten sortiert einblenden. Das Sachkonto mit dem Gruppensummencode null, das zu den Unterkonten der Ebene null gehört, wird angezeigt.