Konto für Umrechnungsgewinne/-verluste

Differenzen zwischen verbundenen Beträgen durch unterschiedliche Wechselkursverfahren oder unterschiedliche Wechselkurse werden in ein Konto für Umrechnungsgewinne/-verluste gebucht. Die Umrechnungsgewinne/-verluste werden berechnet, wenn Sie die Integrationsbuchungen in das Hauptbuch buchen.

Die Differenzbeträge werden auf das gesetzliche Konto gebucht, das Sie für jede Firma oder Währung auswählen können:

  • Für eine Firma im Feld Gesetzliches Konto Umrechnungsgewinne/-verluste auf der Registerkarte Zielkonto Gewinne/Verluste im Programm Firmenparameter (tfgld0503m000).
  • Für eine Währung im Feld Gesetzliches Konto Umrechnungsgewinne/-verluste im Programm Zusätzliche Währungsdaten (tfgld0129m000).
Beispiel für Umrechnungsgewinne/-verluste

Bei einer Bestellung gelten die folgenden Daten:

  • Bestellungsbetrag: 100 USD
  • Landeswährung: EUR
  • Interner Wechselkurs: 1 USD = 0,937012 EUR
  • Einkauf Wechselkurs: 1 USD = 0,936344 EUR

Dies hat die folgenden Buchungen für die Buchung "Bestellung/Wareneingang" zur Folge:

ArtKontoBetrag (Soll)Betrag (Haben)
SollZwischenkonto Transit93,70 EUR-
HabenUngeprüfter Wareneingang-93,63 EUR
HabenUmrechnungsgewinne/-verluste-0,07 EUR

 

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