Einbehalt bei regelmäßig gezahlter Steuer - Buchungen

Schritt 1. Erfassung der Eingangsrechnung

Wenn Sie die Eingangsrechnung erfassen, nimmt LN die folgenden Buchungen vor:

Betrag	Soll/ Haben	Sachkonto	Definiert in Programm
Kosten	Soll	Konto der Rechnungsposition	Abhängig von den Einstellungen.
Umsatzsteuerforderungen	Soll	Vorsteuer konto des Umsatzsteuer codes	Kaufmännische Daten für einstufige USt-Code-Positionen (tfgld0171s000) oder Kaufmännische Daten für mehrstufige USt-Code-Positionen (tfgld0170s000)
Sozialabgabenforderungen	Haben	Vorsteuer konto des Steuercodes Einbehaltene Sozialabgaben
Sozialabgaben (Unternehmeranteil)	Soll	Konto Sozialabgaben (Unternehmeranteil) des Steuercodes Sozialabgaben (Unternehmeranteil)
Sozialabgaben (Unternehmeranteil)	Haben	Vorsteuer konto des Steuercodes Sozialabgaben (Unternehmeranteil)
Einkommensteuerforderungen	Haben	Vorsteuer konto des Steuercodes Einbehaltene Einkommensteuer
Kreditoren	Haben	Sammelkonto der Kreditorenbuchhaltung	Konten nach finanzieller Debitorengruppe (tfacp0110m100)

 

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Schritt 2. Zahlung der Eingangsrechnung

Wenn Sie die Zahlung der Eingangsrechnung journalisieren, nimmt LN die folgenden Buchungen vor:

Betrag	Soll/ Haben	Sachkonto	Definiert in Programm
Kreditoren	Soll	Sammelkonto der Kreditorenbuchhaltung	Konten nach finanzieller Debitorengruppe (tfacp0110m100)
Bankkonto	Haben	Konto, das für den Buchungsschlüssel ausgewählt wurde, der im Modul Zahlungswesen für die Bank verwendet wird.

 

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Schritt 3. Meldung über regelmäßig einbehaltene Einkommensteuer und Sozialabgaben

Wenn Sie Ihre Meldung über regelmäßig einbehaltene Einkommensteuer und Sozialabgaben vorlegen, nimmt LN die folgenden Buchungen vor:

Betrag	Soll/ Haben	Sachkonto	Definiert in Programm
Einbehaltene Einkommensteuer - Forderungen	Soll	Vorsteuer konto des Steuercodes Einbehaltene Einkommensteuer	Kaufmännische Daten für einstufige USt-Code-Positionen (tfgld0171s000) oder Kaufmännische Daten für mehrstufige USt-Code-Positionen (tfgld0170s000)
Sozialabgabenforderungen	Soll	Vorsteuer konto des Steuercodes Einbehaltene Sozialabgaben
Sozialabgabenforderungen	Soll	Vorsteuer konto des Steuercodes Sozialabgaben (Unternehmeranteil)
Zwischenkonto für Zahlungen einbehaltener Einkommensteuer und Sozialabgaben	Haben	Zahlungskonto Vorläufige Umsatzsteuer der Steuererklärungsvorlage	Steuererklärungsvorlage (tfgld1620m000)

 

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Schritt 4. Regelmäßige Zahlungen einbehaltener Einkommensteuer und Sozialabgaben

Wenn Sie die Zahlung für Ihre Meldung über einbehaltene Einkommensteuer und Sozialabgaben verarbeiten, nimmt LN die folgenden Buchungen vor:

Betrag	Soll/ Haben	Sachkonto	Definiert in Programm
Zwischenkonto für Zahlungen einbehaltener Einkommensteuer und Sozialabgaben	Soll	Zahlungskonto Vorläufige Umsatzsteuer der Steuererklärungsvorlage	Steuererklärungsvorlage (tfgld1620m000)
Bankkonto	Haben	Konto, das für den Buchungsschlüssel ausgewählt wurde, der im Modul Zahlungswesen für die Bank verwendet wird.