Alsnog geïnde vorderingen

Gebruik de sessie Alsnog geïnde vorderingen verwerken (tfacr2216m000) om alsnog geïnde vorderingen te verwerken. Dit proces is verplicht in landen zoals Maleisië en het Verenigd Koninkrijk om belasting te innen voor ontvangsten of betalingen gedaan op facturen die eerder zijn gecompenseerd voor oninbare vorderingen. Met dit proces worden alsnog geïnde vorderingen aangemaakt voor alle geselecteerde documenten die eerder zijn gecompenseerd en waarvoor ontvangsten of betalingen zijn aangemaakt.

Nadat het proces is gestart, kan een batch met de documenten van alsnog geïnde vorderingen worden aangemaakt. De mutaties van alsnog geïnde vorderingen worden automatisch gegenereerd voor elke gecompenseerde factuur en ontvangsten/betalingen. De status van alle documenten in de batch moet worden ingesteld op Gereed of Verwijderd.

NB

De mutaties van alsnog geïnde vorderingen voor meerdere facturen kunnen worden gekoppeld aan één document, maar als er te veel mutatieregels moeten worden geschreven, wordt een nieuw documentnummer gegenereerd.

Vorderingen alsnog innen
  • Facturen selecteren om vorderingen alsnog te innen: het proces om vorderingen alsnog te innen voor facturen met ontvangsten/betalingen na compensatie van oninbare vorderingen bestaat uit alle belastingmutaties van de oorspronkelijke alsnog te innen factuur en de correctieregels. Selecteer alle gecompenseerde facturen waarvoor ontvangsten/betalingen zijn gedaan in de opgegeven periode.
  • Selecteer de ontvangsten/betalingen/toekenningen van elke factuur waarvan u de vordering alsnog wilt innen. Het proces om vorderingen alsnog te innen bestaat uit alle gekoppelde ontvangsten/betalingen. Deze stap bestaat uit de toekenningen die aanwezig zijn in het factuurbedrijf, wat betekent dat de ontvangstnummers in het factuurbedrijf worden gebruikt in het proces. Door het proces worden het factuurbedrag en ontvangstbedragen geselecteerd op het meest gedetailleerde niveau, dat wil zeggen op het niveau van de segmentregel als de factuur is gesegmenteerd, en op het niveau van de factuur als de factuur niet is gesegmenteerd.
  • Met deze selectie worden het factuurbedrag, het openstaande bedrag en het ontvangstbedrag opgehaald voor elk segment of elke factuur. Voor elke (gesegmenteerde) ontvangst/toekenning moeten alle oorspronkelijke belastingmutatieregels worden geselecteerd. De maximaal toegestane compensatie moet worden vergeleken met de al gecompenseerde en alsnog geïnde bedragen van de oorspronkelijke factuur (en de bijbehorende correcties).

De volgende stappen zijn vereist om te bepalen of een ontvangst alsnog moet worden geïnd:

  • Bereken de oorspronkelijke belasting die van toepassing is voor het openstaande bedrag van de factuur.
Openstaand bedrag / factuurbedrag * (oorspronkelijk) belastingbedrag. Openstaand bedrag = factuurbedrag - ontvangstbedrag (tot en met de ontvangst die is geselecteerd om alsnog te innen).
  • Trek de totale compensatie van oninbare vorderingen af van de totale alsnog geïnde vorderingen. Het resultaat hiervan is het bedrag dat kan worden gecompenseerd op het moment dat de ontvangst wordt gegenereerd. (Het totaal moet zijn gebaseerd op de factuur en segmenten, indien van toepassing.)
  • Verminder het bedrag met de al alsnog geïnde bedragen voor dezelfde ontvangst (en segmenten).

Als het berekende bedrag (gecompenseerd) hoger is dan het werkelijk toegestane (op basis van het openstaande bedrag), moeten mutaties van alsnog geïnde vorderingen worden aangemaakt. De berekeningen (de oorspronkelijke belasting die van toepassing is op het openstaande bedrag van de factuur) kunnen ingewikkelder zijn als de belasting na korting van toepassing is op de factuur. Het openstaande bedrag van de factuur moet worden vastgesteld door het ontvangen bedrag, kredietbeperkingsbedragen, kortingsbedrag, en betalingsverschillen (betaalde belastinginhouding) af te trekken van het factuurbedrag. Het openstaande bedrag dat wordt berekend, kan hoger zijn dan het openstaande saldo van de factuur. Het bedrag van de afboeking van oninbare vorderingen wordt niet afgetrokken van het factuurbedrag.

Mutaties in document van alsnog geïnde vorderingen wegschrijven

De volgende mutaties van alsnog geïnde vorderingen worden aangemaakt in Debiteurenadministratie:

  • Sessie Niet-gejournaliseerde mutaties (tfgld3508m000):
    • debetboeking op rekening alsnog geïnde vorderingen
    • creditboeking op belastingrekening voor correcties op verkoopbelasting
  • Sessie Belastingcodes per regel (tfgld1109m000): tussentijdse belasting voor creditboeking op belastingrekening voor correcties op verkoopbelasting
  • Compensatie oninbare vord. en geïnde vord. per factuur (tfacr2515m000): oorspronkelijk openstaand bedrag moet worden bijgewerkt met het bedrag voordat de eerste mutatie van alsnog geïnde vorderingen voor een ontvangst wordt aangemaakt.
  • Gegevens belastingmutatieregels oninbare vorderingen: koppeling naar oorspronkelijke mutaties/documenten moet worden vastgelegd in:
    • Regel alsnog geïnde vorderingen
    • Oorspronkelijke belastingmutatie alsnog geïnd
    • Factuurregel alsnog geïnd
    • Ontvangstregel alsnog geïnd
Belasting op aftrekposten

Als het selectievakje Belasting corrigeren voor aftrekposten is ingeschakeld in de sessie Parameters CMG (tfcmg0100s000), resulteren de betalingsverschillen, kortingen en kredietbeperkingen in aftrekposten voor de belasting. Deze aftrekposten moeten afzonderlijk worden afgehandeld. Het ontvangen van een betaling genereert belasting op aftrekposten, maar het alsnog innen van eerder gecompenseerde belasting moet ook plaatsvinden.

De belasting op aftrekposten is van invloed op de eerder betaalde belastingbedragen, en het alsnog innen van belasting is van invloed op de betaling van belasting die eerder is gecompenseerd. Het alsnog innen van compensatie van oninbare vorderingen is alleen van invloed op gecompenseerde belasting. Een compensatie resulteert nooit in een belastingaftrekbaar bedrag.

Gerelateerde onderwerpen