Mutaties van compensatie van oninbare vorderingen

De mutaties van compensatie van oninbare vorderingen worden geboekt in het journaal van compensatie van oninbare vorderingen. De volgende voorwaarden zijn van toepassing op deze documenten:

De documenten waarop de compensatie van oninbare vorderingen van toepassing is, moeten gejournaliseerd zijn, inclusief de correcties.
De openstaande post moet vallen binnen de opgegeven selectie.
De factuur en factuurschema's mogen niet zijn geselecteerd voor ontvangst of betaling.
De openstaande post moet gesegmenteerd zijn als het selectievakje Segmentrapportage in de sessie Parameters groepsbedrijven (tfgld0101s000) is ingeschakeld.
Alle eerdere mutaties van compensatie van oninbare vorderingen van de oorspronkelijke factuur en de gerelateerde documenten van de oorspronkelijke factuur moeten zijn gejournaliseerd.

De oorspronkelijke belastingmutaties die zijn gerelateerd aan de openstaande post, moeten worden ingediend als onderdeel van de belastingaangifte. De mutatieregels van compensatie van oninbare vorderingen moeten zijn aangemaakt in het journaal voor elke oorspronkelijke belastingmutatie. De compensatie van oninbare vorderingen bestaat uit een belastingrekening-mutatie (debet) naar een rekening van compensatie van oninbare vorderingen (credit). De belastingrekening moet worden gedebiteerd met de belastingrekening en dimensies van de oorspronkelijke belastingmutatie. Het veld van het belastingbedrag moet nul worden gelaten en de belasting wordt rechtstreeks op de mutatieregel geboekt.

De tussentijdse belastingmutaties moeten worden aangemaakt, maar in deze mutaties moet het volledige belastingbedrag zijn opgenomen. Dimensies moeten worden afgeleid van de oorspronkelijke mutatie. De mutaties van compensatie van oninbare vorderingen moeten worden opgegeven in de lokale valuta van het factuurbedrijf. Het lokale bedrag van de oorspronkelijke belastingmutaties is de basis waarop de compensatiemutaties worden aangemaakt, zodat het belastingbedrag wordt gecompenseerd in lokale valuta.

Met het proces van compensatie van oninbare vorderingen wordt een overzicht van alle mutaties aangemaakt in de sessie Compensatie oninbare vord. en geïnde vord. per factuur (tfacr2515m000). De details die betrekking hebben op mutatieregels van compensatie van oninbare vorderingen, de oorspronkelijke belastingmutaties en de factuurregels worden vastgelegd in de belastingmutatieregel van oninbare vorderingen.

Mutaties in compensatie van oninbare vorderingen en alsnog geïnde vorderingen

Belastingcorrecties voor compensatie van oninbare vorderingen:

Verkoopbelasting

Soort	Rekening
Debet	Belastingrekening voor compensatie van oninbare vorderingen van oorspronkelijk BTW-land/code
Credit	Rekening van compensatie van oninbare vorderingen van het financiële bedrijf

Inkoopbelasting

Soort	Rekening
Debet	Rekening van compensatie van oninbare vorderingen van het financiële bedrijf
Credit	Belastingrekening voor compensatie van oninbare vorderingen van oorspronkelijk BTW-land/code

Belastingcorrecties voor alsnog geïnde vorderingen:

Verkoopbelasting

Soort	Rekening
Debet	Rekening van alsnog geïnde vorderingen van het financiële bedrijf
Credit	Belastingrekening voor alsnog geïnde vorderingen van oorspronkelijk BTW-land/code

Inkoopbelasting

Soort	Rekening
Debet	Belastingrekening voor alsnog geïnde vorderingen van oorspronkelijk BTW-land/code
Credit	Rekening van alsnog geïnde vorderingen van het financiële bedrijf

Codes meervoudige belasting

De oorspronkelijke mutaties kunnen meerdere belastingcodes hebben. Meervoudige belastingregels worden aangemaakt voor de oorspronkelijke mutatieregel. De mutatie van compensatie van oninbare vorderingen is een mutatieregel met een nulbedrag en de meervoudige belastingcode. Op basis van deze waarde maakt ERP LN de belastingmutaties aan voor de regel van compensatie van oninbare vorderingen.

Codes belasting op inkopen als kosten

Belasting op inkopen als kosten voor de belastingmutaties van inkoopfacturen kan niet worden gecompenseerd. De belasting op inkopen als kosten wordt betaald aan de leverancier en kan niet worden teruggevorderd. De Belasting op inkopen (kosten) in de sessie Belastinganalyse (tfgld1520m000) is niet van invloed op de berekende belasting voor de verkoopfactuur. Wanneer dit type belasting beschikbaar is op verkoopfacturen, kan deze belasting niet worden gecompenseerd.

Berekening van bedragen

In LN kunnen mutaties worden gesegmenteerd. Zodoende worden de belastingmutaties van openstaande posten ook gesegmenteerd. De openstaande bedragen van gesegmenteerde schema's worden proportioneel gecompenseerd. De gerelateerde ontvangstmutaties worden ook gesegmenteerd. Met deze informatie kan de hoeveelheid gesegmenteerde mutaties die al is ontvangen worden bepaald, evenals de belasting voor deze ontvangsten. De compensatie is voor belasting op segmenten waarvoor geen ontvangsten zijn gemaakt.

Voorbeeld

Gesegmenteerde factuur:

Verkoopfactuur: EUR 100

Mutatieregel 1: EUR 50, belasting EUR 5 (10%), segment A
Mutatieregel 2: EUR 40, belasting EUR 5 (5%), segment B

Ontvangst: EUR 30, segment A

Openstaand bedrag:

EUR 25, segment A (het proportionele 'openstaande' belastingbedrag is EUR 2,27 – (25 / 55 * 5))
EUR 45, segment B (het proportionele 'openstaande' belastingbedrag is EUR 5)

De bedragen van compensatie van oninbare vorderingen zijn:

EUR 2,27, segment A
EUR 5, segment B

Op basis van bovenstaande bedragen worden twee belastingmutaties gegenereerd in het document van compensatie van een oninbare vordering.

Niet-gesegmenteerde factuur:

Verkoopfactuur: EUR 100

Mutatieregel 1: EUR 50, belasting EUR 5 (10%), segment A
Mutatieregel 2: EUR 40, belasting EUR 5 (5%), segment B

Ontvangst: EUR 30, segment A

Openstaand bedrag:

EUR 70 (het proportionele 'openstaande' belastingbedrag is EUR 3,50 – (70 / 100 * 5))

Er worden twee belastingmutaties gegenereerd in het document van compensatie van een oninbare vordering.

Mutatieregel 1: EUR 3,50 belasting (10%)
Mutatieregel 2: EUR 3,50 belasting (5%)

Om het juiste bedrag te compenseren, moeten de openstaande kortingsbedragen worden uitgesloten van het openstaande bedrag voordat het compensatiebedrag wordt berekend.

Gerelateerde onderwerpen