Berekening belastingenDe volgende typen belastingberekening worden hieronder toegelicht: Belasting op verkoopfacturen Belasting op verkoopfacturen, die worden aangemaakt in de sessie Verkoopfacturen (tfacr1110s000), kan op twee niveaus worden berekend:
De eerste mogelijkheid wordt gebruikt als slechts één type belasting wordt geheven op de factuur. Zijn er meerdere typen belastingen, dan moet u de belasting definiëren per mutatieregel. Voor elke factuur kunt u het niveau van de belastingberekening definiëren op het veld Niveau belastingberekening in de sessie Verkoopfacturen (tfacr1110s000). De default waarde definieert u in de sessie Parameters ACP (tfacp0100m000). Wanneer u de belasting berekent op het niveau van de factuurkop in de sessie Verkoopfacturen (tfacr1110s000), kunt u het volgende invoeren:
LN berekent een default belastingbedrag op basis van het totale factuurbedrag, het belastingland, de belastingcode en de documentdatum van de factuur. Als u geen belastingcode invoert, is het belastingbedrag automatisch nul. Dit bedrag kan niet worden gewijzigd. Wanneer u de belasting berekent op mutatieregelniveau (zoals gedefinieerd in de sessie Verkoopfacturen (tfacr1110s000)), moet u een belastingland invoeren op factuurkopniveau. U kunt daar echter geen belastingcode of belastingbedrag invoeren. Voor elke mutatieregel afzonderlijk moet u een belastingcode en een belastingbedrag invoeren in de sessie Mutaties (tfgld1102m300). LN berekent het totale belastingbedrag voor de factuur op basis van de afzonderlijke belastingbedragen die zijn ingevoerd voor de mutatieregels. Nadat u de mutaties hebt ingevoerd, kunt u het totale belastingbedrag bekijken op het veld Belastingbedrag in betalingsvaluta in de sessie Verkoopfacturen (tfacr1110s000). Het default belastingbedrag wordt berekend op basis van:
In de sessie Belastingcodes per regel (tfgld1109m000) kunt u de belastingbedragen opgeven. Bij enkelvoudige belasting wordt slechts één regel weergegeven. Bij meervoudige belasting kunt u voor elke mutatieregel de belastingbedragen opgeven. Belasting verlegd Dit bedrag wordt apart gehouden en niet opgenomen in het totale belastingbedrag. Het bedrag aan verlegde belasting wordt geboekt op een belastingrekening. Tegelijkertijd wordt een tegenboeking gegenereerd op een tegenrekening voor belsating. In de belastinganalyse wordt het bedrag twee keer opgenomen:
De functionaliteit voor verlegde belasting wordt gebruikt in Nederland in verband met wetgeving die regelt wie verantwoordelijk is voor het betalen van belastingen en premies voor sociale verzekeringen (facturen van onderaannemers aan de hoofdaannemer). De functionaliteit voor verlegde belasting kan binnen de Europese Unie gebruikt worden voor inkoopfacturen die afkomstig zijn uit andere EU-landen. Zulke facturen bevatten geen belasting, maar bij het boeken van de facturen moet een fictief bedrag aan belasting worden berekend (tegen het lokale belastingtarief), dat wordt opgenomen in het belastingverslag met de status "factureerbaar" en "te betalen". Belasting op inkoopfacturen De belasting op inkoopfacturen, die worden aangemaakt in de sessie Inkoopfacturen invoeren (tfacp2600m000), kan op twee niveaus worden berekend:
De eerste mogelijkheid wordt gebruikt als slechts één type belasting wordt geheven op de factuur. Zijn er meerdere typen belasting van toepassing, dan moet u de belasting definiëren per mutatieregel. Voor elke factuur kunt u het niveau van de belastingberekening definiëren op het veld Niveau belastingberekening in de sessie Inkoopfacturen invoeren (tfacp2600m000). De default waarde van dit veld hangt af van de parameterinstellingen van de module Crediteurenadministratie. Wanneer u de belasting berekent op het niveau van de factuurkop, moet u een belastingcode en een belastingbedrag invoeren in de sessie Inkoopfacturen invoeren (tfacp2600m000). LN voert een default belastingbedrag in dat is gebaseerd op:
Er verschijnt een onjuist default belastingbedrag wanneer:
Als u geen belastingcode invoert, is het belastingbedrag automatisch nul. Dit bedrag kan niet worden gewijzigd. U moet de belastingcode en het belsatingbedrag per mutatieregel invoeren in een van de volgende sessies:
Nadat u een van deze sessies hebt afgesloten, berekent LN het totale belastingbedrag, dat wordt getoond in de sessie Inkoopfacturen invoeren (tfacp2600m000). NB Bij meervoudige belasting kunt u voor elke mutatieregel de belastingbedragen opgeven in de sessie Belastingcodes per regel (tfgld1109m000). De sessie Belastingcodes per regel (tfgld1109m000) kan worden geactiveerd wanneer het niveau van belastingberekening gelijk is aan dat van de factuurkop. Wanneer gebruik wordt gemaakt van inkoopbelasting, worden de belastingbedragen tijdens de goedkeuring doorgeboekt naar andere rekeningen:
Er zijn ook tegenboekingen voor belastingen die worden geboekt tijdens de registratie, als de belastingcode van de factuur en die van de order niet overeenkomen. In geval van inkoopbelasting wordt het gehele belastingbedrag van de factuur doorgeboekt. Tijdens de goedkeuring wordt de belasting opnieuw geboekt, maar nu via de belastingcode van de order. Wanneer er sprake is van kostenartikelen en de artikelgroep overeenkomt met een van de artikelgroepen die zijn opgegeven in de sessie Artikelgroepen (tcmcs0123m000), wordt de belasting van dit kostenartikel geboekt op de rekening die wordt ingevoerd in de sessie Mutaties toegekende inkoopfacturen/overzichtregels (tfacp1133s000). Deze sessie start u via de optie Kostenartikel in het menu Specifiek van de sessie Inkooporderregels toekennen (tfacp2541m000). De belasting wordt dus niet geboekt op de debetrekening voor inkoopbelasting uit het integratieschema: deze rekening wordt alleen gebruikt voor inkoopartikelen en voor kostenartikelen waarvan de artikelgroep niet overeenkomt met een van de artikelgroepen die zijn opgegeven in de sessie Artikelgroepen (tcmcs0123m000). En in andere gevallen niet op de oorspronkelijke kostenrekening. Belasting op vooruitbetalingen In sommige landen wordt belasting berekend over vooruitbetalingen/-ontvangsten die hoger zijn dan een bepaald minimumbedrag. Als u belasting wilt berekenen over vooruitbetalingen/-ontvangsten, schakelt u het selectievakje Belasting bereken over vooruitbetal./-ontvangsten in de sessie Parameters CMG (tfcmg0100s000) in. U moet ook het minimumbedrag invoeren op het veld Minimumbedrag voor belastingberekening in de sessie Parameters CMG (tfcmg0100s000). Als er een vooruitbetaling wordt gedaan of ontvangen, kunt u een belastingbedrag opgeven in deze sessies:
LN boekt het bedrag aan enkelvoudige belasting op de grootboekrekeningen Inkoopbelasting op vooruitbetalingen en Rekening voor BTW op vooruitontvangsten. U kunt deze grootboekrekeningen definiëren in de sessie Boekingsgegevens voor enkelvoudige belastingcodes (tfgld0171s000). LN boekt het bedrag aan meervoudige belasting op de grootboekrekeningen Inkoopbelasting op vooruitbetalingen en Rekening voor BTW op vooruitontvangsten. U kunt deze grootboekrekeningen definiëren in de sessie Boekingsgegevens voor meervoudige belastingcodes (tfgld0170s000). Belasting op verrekende kortingen In sommige landen wordt de in rekening gebrachte belasting verrekend, bijvoorbeeld als er een betalingskorting van een factuur wordt afgetrokken. Als u het selectievakje Belasting corrigeren voor aftrekposten in de sessie Parameters CMG (tfcmg0100s000) inschakelt, wordt het belastingbedrag voor betalingen onderweg aangepast in geval van:
U kunt de stap waarop de verrekening in geval van betalingen onderweg moet plaatsvinden, definiëren in de sessie Boekingsgegevens per bank/betaalwijze (tfcmg0146s000).
| |||