Glossário de Finançasabandonado Um tipo de alienação, que registra que um ativo foi descartado. Accon Interface As companhias na Bélgica usam um software específico para declarar seu balanço anual para o Banco Nacional da Bélgica. Esse programa de terceiros é chamado de Accon ou Accon Interface. acordo de pagamento Uma maneira de definir como os valores da fatura devem ser pagos. Isso inclui os métodos de pagamento que se aplicam a várias partes do valor da fatura e a moeda de pagamento. Por exemplo, é possível definir um acordo de pagamento para pagar a primeira parte do valor da fatura por meio do banco de acordo com o método de pagamento PM1, 40% do valor restante de acordo com o método de pagamento PM2 e os outros 60% de acordo com o método de pagamento PM3, que pode ser uma nota promissória a pagar. acordo de remessa Um documento de subcontratação que contém acordos sobre como o pagamento para um projeto será realizado. Por exemplo, o acordo de remessa determina que parte do valor da fatura deve ser paga ao conselho de segurança industrial (IAB) do subcontratante e às autoridades fiscais. adiantamentos concedidos ao pessoal Uma conta que registra adiantamentos de débito e os credita nos salários dos quais os adiantamentos são deduzidos. AGL Contabilidade avançada. ajuste de orçamento O processo de emenda do orçamento por meio da movimentação de fundos de uma categoria ou item de linha para outro. ajuste retrospectivo O ajuste para corrigir o valor de depreciação com base no valor de reavaliação de um ativo. Isso ajusta os valores não depreciados para os períodos no passado, a partir da primeira data de depreciação. ajustes de depreciação Um ajuste da depreciação de um investimento adicional no mesmo ativo fixo. O ajuste é feito para o tempo entre o início da depreciação e o momento do investimento adicional. alienação
A receita da venda é registrada para lançar ganhos ou perdas de registro. alienação de ativo Uma transação que é aplicada para remover os valores armazenados nos registros relacionados de um ativo. Um ativo alienado permanece em Ativos fixos até o período de retenção especificado, mas não será depreciado. Existem vários tipos de alienações de ativo que podem ser registradas em relação a um ativo (como venda, doação etc.). O impacto no relatório varia de acordo com o tipo de alienação. alocação de custos Os valores de orçamento e valores reais podem ser alocados entre dimensões. amortização A baixa ou redução sistemática de um valor, como um saldo de conta, ao longo de um número específico de períodos de tempo. A amortização é uma forma de depreciação. A amortização é a recuperação de certas despesas de capital, incluindo patrimônio de marca e outros ativos intangíveis. A amortização não está disponível para despesas para as quais a dedução de negócios atual pode ser reivindicada ou para aquelas que são capitalizadas e depreciadas. análise de vencimento Uma classificação de entradas em aberto com base em períodos de vencimento e tipos de período. ano-base O ano em que os valores de índice de todos os outros anos são baseados. O valor de índice da base é sempre 100. ano do orçamento O ano fiscal ao qual a política é aplicável. anuidade Um método de depreciação especial baseado em uma fórmula de cálculo de parcela anual. A anuidade se aplica somente a um registro incorporado no custo (ela afeta o valor do ativo). aplicação de caixa A atribuição de pagamentos recebidos a entradas em aberto. aprovador atribuído A pessoa ou departamento responsável por remover um motivo de espera de uma fatura registrada e liberar a fatura para processamento posterior. aquisição de ativo O processo de reconhecer um ativo. Quando um ativo é adquirido, significa que ele foi totalmente faturado, pago e recebido. Os ativos adquiridos podem ser depreciados. Um ativo adquirido já foi capitalizado. área de reconciliação Uma área geral em que é possível realizar a reconciliação, como Estoque, WIP de Ordem de produção, Custos de interim e Provisão de fatura. A área de reconciliação e a subárea formam juntas um grupo de reconciliação que representa um grupo de contas contábeis de integração. arquivo de auditoria padrão O “arquivo de auditoria padrão para fins de verificação de conformidade fiscal” (SAF-T) é um arquivo que contém dados de contabilidade confiáveis exportados de um sistema de contabilidade original, para um período de tempo específico, facilmente legível em virtude de sua padronização de layout e formato e que é extensível de acordo com a necessidade. Nota Para mais informações, consulte o OECD, SAF-T, versão V1.42 de maio de 2005 Sinônimo: SAF-T arquivo de pagamento positivo Nos Estados Unidos, um arquivo de cheques baixados e cancelados que é enviado ao banco para fins de verificação. Arquivo GAF Abreviação de Arquivo de auditoria GST. Na Malásia, esse arquivo é usado para auditar a declaração tributária oficial GST-03. Ver: GST Arquivos bancários belgas Os padrões bancários especificados pela Belgian Bank Association para pagamentos eletrônicos e transferências de ordens e avisos de crédito entre instituições financeiras e clientes. Existem padrões diferentes para pagamentos no país em BEF (francos belgas), pagamentos no país em EUR (euros) e outros pagamentos do exterior. árvore de estrutura de orçamento Uma exibição gráfica de todos os níveis na estrutura do orçamento; quando você clica em cada ramo, os níveis subjacentes são exibidos até o nível inferior 1 ser atingido. Por meio da seleção de um ramo, todos os outros painéis são ajustados para que os valores, saldos e exceções relevantes sejam exibidos. atividade O processo de realização de uma tarefa específica em uma companhia. As atividades são usadas para a alocação de valores de custo, quantidades ou percentagens para um objeto de custo. No LN, as atividades são as dimensões de um tipo de dimensão. atividade de agregação de valor Uma atividade que agrega valor ao lucro da companhia. Por exemplo, o faturamento não agrega valor, ao passo que a fabricação agrega valor. ativo As propriedades, fábricas ou equipamentos reais que são utilizados por uma organização de forma exclusiva durante um período definido. ativo fixo Um meio de produção de longo prazo (mais de um ano) que é ativado no balanço patrimonial da companhia para calcular as depreciações. Um ativo fixo é, por exemplo, uma fábrica. ativo simulado Um ativo não existente que pode ser usado para projetar a despesa de depreciação. Nota
atributo do objeto de negócios Uma característica do objeto de negócios que pode ser usada para mapear a transação de integração para dimensões e contas contábeis específicas. Por exemplo, o objeto de negócios Ordem de venda possui os atributos Série e Tipo ordem de venda, entre outros. auditoria O processo de realização de várias verificações. autofaturamento A criação, conciliação e aprovação periódicas de faturas baseadas em recebimentos ou consumo de mercadorias por um acordo entre os parceiros de negócios. O parceiro de negócios cliente paga pelas mercadorias sem precisar esperar por uma fatura do parceiro de negócios fornecedor. balanço patrimonial Um relatório de ativos, obrigações e patrimônio líquido em uma determinada data. BIRT BIRT é um sistema de relatório de código aberto para aplicativos da web, especialmente aqueles baseados em Java e J2EE. BLWI Belgisch-Luxemburgs Wisselinstituut (instituto de câmbio luxemburguês-belga). cabeçalho de remessa A remessa recebida do parceiro de negócios devedor na forma de cheque, fax ou e-mail. caixa Todo o dinheiro gerido por meio de contas bancárias, cofres, incluindo documentos representando um valor monetário como cheques e notas promissórias, que são usados nos procedimentos de pagamento/recebimento. capitalização Uma transação que é usada para permitir que registros relacionados ao ativo sejam depreciados. A capitalização é o momento em que um ativo é usado. Esse momento é registrado em contas de balanço patrimonial específicas para refletir essa alteração no status, de Inserido para Adquirido. capitalização de ativo Uma maneira de reconhecer que um ativo está em serviço e é elegível para depreciação. Para um ativo ser capitalizado, ele precisa primeiro ser adquirido. categoria Usada para classificar um ativo e fornecer padrões de entrada de dados durante a entrada do ativo. As categorias possuem subcategorias associadas, que são atribuídas por padrão. categoria da transação Uma maneira de categorizar tipos de transação, como lançamentos contábeis, lançamentos recorrentes/de estorno, faturas de compra e faturas de venda. A categoria define como processar uma transação vinculada ao tipo de transação selecionado. categoria de custo Um conjunto de tipos de custo, representado como contas contábeis. Na alocação de orçamento/custo, é possível restringir os valores a serem alocados a uma categoria de custo (um subconjunto) de todos os tipos de custo. caução Uma garantia para assegurar um empréstimo do banco. centro de custo Uma unidade organizacional para a qual os custos podem ser alocados. Os centros de custos são representados como dimensões. chave de alocação Uma chave que especifica um conjunto de dimensões e percentagens, servindo como destino para as relações de alocação de percentagem. A chave pode ser aplicada a uma fonte de alocação definida para criar relações de alocação. CI classe de ativo Um identificador único para a classe do código de imposto para os ativos na conta de grupo ou vintage. A classe determina o intervalo de vida útil disponível para os ativos do intervalo de depreciação de ativo (ADR) ou a vida útil real para ativos do grupo do sistema de recuperação de custo acelerado modificado (MACRS). A vida útil definida no registro do ADR para todos os ativos na conta deve ser igual à vida útil definida para a conta. classe de propriedade Uma classificação de ativos fixos para os requisitos de depreciação fiscal legal dos Estados Unidos. código da remessa O código usado para identificar o aviso de remessa. código de classificação industrial padrão Um código de classificação industrial padrão para fins tributários dos Estados Unidos. Acrônimo: SIC código de conciliação Um código gerado usado para agrupar as transações conciliadas. código de critérios de conciliação de conta automática Uma lista dos campos que determina os critérios de conciliação, incluindo uma sequência de prioridade para conciliar diferentes combinações de campos. Ver: conjunto de critérios de conciliação de conta automática código de demonstração Um código separado que é atribuído a cada carta de remessa. código de depreciação financeira O código de depreciação que é usado pelo LN para lançar os resultados de ativos fixos na Contabilidade. É possível definir até três códigos de depreciação financeira, um para cada moeda local. código de motivo Uma descrição definida pelo usuário que é baseada em uma transação e seu tipo. Os códigos de motivo ajudam na seleção de dados para consulta e geração de relatório. código de registro Identifica o registro associado ao ativo. Os códigos de registro permitem definir os registros usados por ativos para registrar dados transacionais. Cada ativo deve ter pelo menos uma relação de ativo-registro. código de registro de impostos federais de rendimentos atuais corrigidos Um identificador para um ativo que pertence a um registro de impostos federais de rendimentos atuais corrigidos (ACE). O ACE é o recálculo de renda para fins de cálculo de um ajuste no imposto mínimo alternativo (AMT) conforme exigido pelo código de imposto federal dos Estados Unidos para ativos colocados em serviço após 1989. código de relatório flexível Um código que identifica uma lista de campos que devem ser incluídos em um relatório de imposto ou integração personalizado. O código determina quais campos devem ser selecionados e em que ordem eles devem aparecer no arquivo de saída. código do proprietário O código que indica se o ativo é:
Código GL Representa uma conta contábil e as dimensões correspondentes. Os códigos GL são usados para representar contas contábeis para usuários que não estão familiarizados com a estrutura do gráfico de contas. Para especificar transações logísticas, é possível vincular um código GL. Tais transações de integração são mapeadas diretamente para a conta contábil e as dimensões do código GL; elas não são incluídas no processo de mapeamento. código identificador do banco (BIC) Um código SWIFT que identifica instituições financeiras. O BIC é composto por oito ou 11 caracteres contíguos. Abreviação: BIC comissão do fator A taxa que o fator cobra por cobrar as contas a receber da companhia. Essa taxa também pode incluir os juros sobre o pagamento adiantado para a companhia. compactação Um método para reduzir o número de valores salvando somente um valor total, com base em um conjunto de atributos comuns. A compactação é possível para, por exemplo:
companhia da remessa A companhia usada para processar e lançar os avisos de remessa. companhia do grupo Uma companhia financeira à qual várias outras companhias financeiras estão vinculadas. Uma companhia do grupo é usada para, de modo centralizado:
companhia financeira Uma companhia que é usada para lançar dados financeiros em Finanças. É possível vincular uma ou mais unidades empresariais de várias companhias logísticas a uma companhia financeira. compromissos Representam o início de um processo de gastos por meio da geração de uma solicitação de compra. Um compromisso reserva um valor estimado do orçamento. Isso evita outros compromissos que poderiam exceder o orçamento. Um compromisso não é uma obrigação legal. comprovante de pagamento Documento com leitura óptica anexado a uma fatura, que pode ser enviado para o banco para fazer os pagamentos para a fatura. O número da conta bancária do fornecedor, o valor da fatura e um número de referência da fatura são pré-impressos no comprovante de pagamento. Se um comprovante de pagamento estiver anexado a uma fatura, ele será criado e impresso junto com a fatura. comprovantes de lançamento Uma transação para a qual não há nenhum documento de registro auxiliar (fatura) disponível. É possível lançar os comprovantes de lançamento em Contabilidade. conciliação Uma técnica de análise de contas em que é realizada a vinculação por meio da mesma referência, para uma determinada conta, de uma série de movimentos contábeis que equilibram uns aos outros. conciliação Para verificar qual
Para aumentar a velocidade, é possível conciliar os lotes automaticamente. A parte restante deve ser conciliada manualmente. conciliação da transação da conta contábil Conciliação das entradas de débito e crédito de várias transações na mesma conta contábil entre si. É possível gerar uma transação de conciliação para resolver diferenças que estão dentro das tolerâncias especificadas. conciliação de fatura de compra Para garantir que a fatura de compra está correta, vinculando a fatura a ordens de compra e recebimentos de compra. conciliação de transação de caixa Pagamento ou recebimento (parcialmente) vinculado a uma fatura. conjunto de critérios de conciliação de conta automática Um conjunto de prioridades específico da companhia com critérios de conciliação que podem ser vinculados a uma prioridade de conciliação de conta para permitir a conciliação automática. Ver: propriedade de conciliação de conta conjunto de regras de alocação Um conjunto que oferece várias possibilidades para criar a relação de alocação. É possível criar relações de alocação usando chaves de alocação, relações de alocação padrão ou regras de consumo. conselho de padrões de contabilidade financeira (FASB) Instituto americano de padrões de contabilidade financeira. conselho de segurança industrial (IAB) Um órgão público responsável por coletar, administrar e realizar pagamentos de previdência social. Em uma fatura de subcontratação, é necessário transferir um valor parcial da fatura para o conselho de segurança industrial (IAB). consulta O método principal de visualização de informações em Ativos fixos. conta Ver: conta contábil conta alternativa Uma conta para a qual é possível transferir valores com um sinal diferente (valor de débito/crédito) em comparação à conta de demonstração vinculada. Exemplo A conta de demonstração Débitos de curto prazo, definida como uma conta de crédito, foi configurada como a conta alternativa para Caixa, que foi definida como uma conta de débito. O valor total das contas contábeis vinculadas à conta de demonstração Débitos de curto prazo é 10000.
contabilidade de custos Um sistema para registrar e relatar dados de custo detalhados e agregados dos centros de custos. contabilidade de custos marginal O método para calcular sobretaxas com base nos custos variáveis. contabilidade de custos totais Um método para calcular sobretaxas com base nos custos variáveis e fixos. contabilidade multimoeda Contabilidade em mais de uma moeda. Em Finanças, "multimoeda" significa várias moedas locais por meio das quais os saldos nas contas contábeis são armazenados em várias moedas locais simultaneamente. Sinônimo: multimoeda conta bloqueada Uma conta especial para transferir dinheiro para as autoridades fiscais nacionais. A conta bloqueada é usada quando os subcontratantes são contratados. Eles devem depositar parte do valor da fatura na conta bloqueada. conta complementar Uma conta contábil que pode ser usada para os valores que são complementares aos valores nas contas estatuárias. Por exemplo, é possível vincular uma conta estatutária e uma conta complementar a uma conta pai. Se você imprimir o relatório de gestão baseado nas contas pai, o LN adicionará os valores na conta complementar ao valor nas contas estatuárias no relatório. Antônimo: conta estatutária conta complementar Ver: conta estatutária conta contábil Um registro usado para registrar transações financeiras e para acumular os valores das transações para relatório e análise. As contas contábeis classificam as transações em categorias como receitas, despesas, ativos e obrigações. Sinônimo: conta conta de 100% A conta de demonstração definida como o denominador durante o cálculo das percentagens. conta de controle Uma conta contábil usada para refletir o saldo de várias contas subsidiárias relacionadas. No LN, "conta de controle" normalmente se refere à conta de credores ou à conta de devedores definidos para os grupos de parceiros de negócios financeiros em Contas a pagar e Contas a receber. Além da conta de credores e da conta de devedores, é possível definir várias contas de controle específicas para um grupo de parceiros de negócios, como contas de controle para faturas duvidosas, pagamentos ou recebimentos antecipados e adiantados e perda ou lucro de moeda realizado e não realizado. conta de credores e devedores diversos A conta usada para registrar contas a pagar e a receber que não estão diretamente vinculadas ao ciclo de negócios operacionais. Por exemplo:
conta de distribuição Cada ativo pode ser atribuído a uma conta ou distribuído entre várias contas de distribuição. A depreciação de ativo pode ser registrada em cada conta de distribuição conforme determinado por uma percentagem ou por um valor de unidade. As contas de distribuição são determinadas pelo modelo de transação ou pelo esquema de mapeamento de integração identificado para cada linha de distribuição. conta de integração Uma conta contábil usada para transações de integração. É possível usar a conta para outros tipos de transação, como transações manuais, mas somente se você especificar exceções. Para manter a integridade dos dados para fins de reconciliação, por padrão, não é possível inserir transações manualmente na conta de integração. Para corrigir lançamentos em contas de integração, dois métodos estão disponíveis:
conta de orçamento Uma conta de orçamento geralmente abrange um conjunto organizado de atividades, programas ou serviços direcionados para um propósito ou meta em comum. As contas de orçamento são a base dos níveis de orçamento na hierarquia de orçamento principal. conta de transferência interna Contas transitórias usadas para operações de contabilidade práticas e controladas, como a transferência de fundos de caixa para o banco. Além disso, tais contas são usadas para operações que exigem vários diários contábeis. Essas contas não devem aparecer no balanço patrimonial. conta em suspenso Uma conta que registra operações que não podem ser lançadas definitivamente em uma conta. No entanto, tais contas não devem aparecer no balanço patrimonial. Por exemplo:
Nota: Os movimentos não identificados podem, por exemplo, ser recebimentos de cliente. conta estatutária Ver: conta complementar conta estatutária Uma conta contábil usada para fins de contabilidade oficiais de acordo com requisitos legais. Antônimo: conta complementar conta intercompanhia Uma conta de balanço patrimonial que inclui transações entre diferentes companhias controladas pela mesma companhia do grupo. Ela se aplica às transações entre companhias no mesmo grupo ou entre grupos. conta intergrupo Uma conta intercompanhia que o LN usa ao gerar transações intergrupos. conta monetária Uma conta GL que é usada para registrar qualquer valor em dinheiro definido como uma soma fixa; por exemplo, caixa, contas a receber ou contas a pagar. Ver: conta não monetária conta não monetária Uma conta GL que é avaliada em taxas históricas, como conta de estoque, conta de ativos fixos ou conta WIP. Ver: conta monetária contas transitórias Uma conta temporária contendo custos ou valores que devem ser transferidos para outra conta. conta temporária Uma conta entre duas ações ou eventos contendo custos ou valores que devem ser transferidos para outra conta. conta vintage ou de grupo As contas vintage ou de grupo são usadas para associar e maximizar a dedução do imposto dos Estados Unidos para ativos sujeitos à depreciação do grupo do sistema de recuperação de custo acelerado modificado (MACRS) e de intervalo de depreciação de ativo (ADR). É possível criar uma conta de grupo MACRS para quaisquer ativos de MACRS colocados em serviço após 1994; ou uma conta vintage de ADR para ativos colocados em serviço antes de 1980. Os ativos em uma conta vintage ou de grupo são depreciados como um grupo e estão sujeitos a regras de alienação diferentes das dos ativos que não fazem parte de uma conta. contribuição beneficente Um ativo que é doado para outros. Por exemplo, computadores que são dados para escolas. controlador do orçamento Uma pessoa que é responsável por todas as funções de gestão de orçamento na companhia. controle de cheques Uma função em que os cheques podem ser pré-numerados. Os cheques pré-numerados podem ser usados posteriormente no processo de pagamento. controle de orçamento O Controle de orçamento é um sistema de informações integrado que acompanha e controla transações de negócios relacionadas ao orçamento. A solidez financeira é monitorada continuamente por meio da captura fontes e usos de orçamentos à medida que são comprometidos e concretizados. convenção de metade do ano Um código de convenção que indica que metade da depreciação para o primeiro ano do período de recuperação dos ativos pode ser tomada no ano fiscal em que o ativo é colocado em serviço pela primeira vez, independentemente de quando a propriedade é realmente colocada em serviço. convenção de metade do mês Um código de convenção que indica que é permitida a metade do mês da depreciação para o mês em que um ativo é colocado em serviço e para o mês de disposição se a propriedade for alienada antes do final do período de recuperação. Aplica-se à propriedade de aluguel residencial, propriedade real não residencial e nivelamento de estrada de ferro e perfurações de túnel. Usado nos métodos de imposto dos Estados Unidos. convenções de média Um amaneira de determinar o início e o fim de um período de recuperação de um ativo. O período de recuperação determina quanto um ativo deprecia (e indica a respectiva dedução do imposto) no primeiro e no último ano de serviço. correção Uma modificação em um orçamento real que possui o status Final. As correções estão associadas ao orçamento como um todo, e não com uma linha de orçamento individual. Diferentemente de extensões, em que quaisquer custos adicionais podem ser passados para o cliente do projeto, os custos de correção são absorvidos pela companhia do projeto e não afetam o faturamento do cliente. correção Uma modificação em uma transação da fatura de compra que foi lançada em Contabilidade. Um ajuste é incluído em um documento de correção. correção de ativo Uma transação que faz alterações em valores de ativos que não podem mais ser diretamente alterados após a capitalização do ativo. As correções são geralmente usadas para corrigir erros administrativos ou para reclassificar a vida útil do ativo, o método de depreciação ou o custo. É possível corrigir um ativo em qualquer ponto do ciclo de vida do ativo, contanto que ele não seja alienado ou removido da capitalização. correções de conversão Antes de gerar o relatório em uma moeda diferente da moeda do relatório, os valores na moeda local precisam ser convertidos com a taxa de câmbio adequada de acordo com as diretrizes do FASB 52. Ver: FASB 52 crédito de imposto de investimento Um crédito em relação a (ou uma redução em) uma obrigação de imposto de renda federal do contribuinte igual a uma percentagem especificada do custo de determinados equipamentos e máquinas qualificadas adquiridas e colocadas em serviço durante o ano atual. Acrônimo: ITC custo alocado Os custos indiretos incorridos na compra de um ativo. Por exemplo, quando você compra um carro, o preço do carro, a licença e o seguro são custos diretos. Os custos incorridos ao comprar o carro e ausentar-se para buscá-lo são custos indiretos. Em alguns casos, o governo requer que você capitalize esses custos indiretos para fins tributários. custo da transação O preço pago por um ativo, expresso na moeda da compra. custo depreciável Geralmente, o custo de depreciação é o custo do ativo menos seu valor residual, menos a depreciação acumulada. custos adicionais Custos extras cobrados pelo parceiro de negócios faturador que criam uma diferença entre o valor da fatura e o valor da ordem ou o valor das mercadorias recebidas. Por exemplo, custos de armazenamento, custos de frete e custo de seguro. custos de depreciação Os custos de depreciação que são lançados na folha de resultados. Eles são usados como o preço de usar um ativo para um determinado período. Ver: depreciação custos fixos Custos que são independentes do desempenho de saída de um centro de custos para um determinado período. Antônimo: custos variáveis custos fixos Ver: custos secundários custos fixos Ver: custos variáveis custos gerais Os custos que não estão vinculados a objetos de custo, mas são planejados e controlados nos centros de custos. custos gerais Ver: custos primários custos gerais Ver: custos secundários custos não cobrados Todos os custos que ainda não foram cobrados para objetos de custo, unidades de custo ou centros de custo por meio de taxas e sobretaxas. As porções de custo são custos fixos, variação de volume de custos gerais fixo, variação de eficiência, variação de preço político, todos os custos não cobrados. custos orçados Ver: custos reais custos permitidos Um orçamento de custos flexível por centro de custos e unidade de referência que depende do desempenho de saída real da unidade de referência. Isso se aplica a um planejamento dependente de desempenho: no caso de um planejamento independente de desempenho sem unidades de referência, os custos permitidos são os mesmos dos custos fixos planejados. custos primários Os custos que estão vinculados a centros de custos (dimensões). Sinônimo: custos variáveis Antônimo: custos gerais Antônimo: custos secundários custos primários Ver: custos secundários custos reais Os valores de custo reais que são registrados em Contabilidade. Para controlar os custos reais, é possível comparar os custos orçados. Antônimo: valores orçados Antônimo: custos orçados custos secundários Ver: custos primários custos secundários Custos que não estão relacionados a um centro de custo (dimensão), mas são resultados de alocações entre dimensões com base em relações de desempenho. Sinônimo: custos gerais Antônimo: custos primários Antônimo: custos fixos custos variáveis Ver: custos fixos custos variáveis Ver: custos primários custos variáveis Custos que são diretamente dependentes do desempenho de saída de um centro de custo. Um aumento do desempenho causará um aumento proporcional dos custos variáveis totais. Antônimo: custos fixos DAS 2 Déclaration annuelle des salaries (declaração anual de salários/remunerações). Um relatório de todos os pagamentos feitos para terceiros durante um ano fiscal, que deve ser enviado anualmente para o governo da França. data da política A data em que a política foi modificada. data de efetividade O momento da vida útil de um ativo em que a transação ocorre. A data de efetividade de uma transação pode ser qualquer momento da data em serviço até a data em que o ativo é totalmente alienado em todos os seus registros relacionados. data de lançamento da transação A data inserida ao criar o lote. Normalmente a data de lançamento da transação é a data atual. A data de lançamento da transação é diferente da data atual somente para transações pré-datadas e antecedidas. Internamente, a data de lançamento da transação é registrada no horário local. data de transação A data inserida ao criar a transação, como uma ordem de venda ou um recebimento de armazém. Normalmente a data de transação é a data atual. A data de transação é diferente da data atual somente para transações pré-datadas e antecedidas. Internamente, a data de transação é registrada no horário UTC. data do documento A data de transação em Finanças. A data do documento é sempre registrada no horário local. Normalmente a data do documento é igual à data de transação, exceto se você inserir manualmente uma data de transação diferente em Finanças ou se o horário UTC e o horário local diferirem por um dia. data em serviço A data em que o ativo está pronto para ser colocado em serviço. Os ativos podem começar a depreciar após sua data em serviço. A data em serviço pode ser a mesma que a data de compra. Se o ativo requer preparo antes do uso, a data em serviço pode ser posterior. Um ativo não pode ser capitalizado antes de sua data em serviço. débito automático A iniciação de recebimentos do parceiro de negócios devedor por meio do envio de solicitações para o banco para a transferência dos valores devidos da conta bancária do cliente para a conta bancária da companhia. Antônimo: pagamento automático definição de custo baseada em atividade (ABC)
demonstração consolidada Demonstrações consolidadas representam os valores financeiros acumulados de várias companhias financeiras, dentro ou fora da companhia do grupo financeiro, referentes a um período específico. É possível acumular os valores de subsidiárias pertencentes à mesma holding, com base em uma percentagem da propriedade (propriedade plena ou participação minoritária/majoritária). A consolidação pode ocorrer unindo demonstrações financeiras separadas. Se essas demonstrações usarem uma moeda que seja diferente da moeda de consolidação, a sessão Relatórios financeiros (tffst1600m000) permitirá definir as taxas entre as moedas da demonstração e a moeda de consolidação. A consolidação também é possível em um nível superior por meio da união de demonstrações de consolidação separadas. demonstração de conta Um relatório que fornece informações sobre o status da conta de um acordo entre parceiros de negócios. Uma demonstração de conta pode incluir:
demonstração de resultados operacionais Uma visualização orientada por tempo das receitas, custos e desvios dos centros de custos. demonstração do cliente Um documento enviado ao cliente mostrando as entradas em aberto. demonstração financeira Uma estrutura de conta que pode consistir em contas de demonstração filho e contas de demonstração pai. No nível filho, as contas de demonstração são vinculadas a contas contábeis e dimensões. Com uma demonstração financeira, é possível coletar os valores financeiros desejados dos módulos Contabilidade e Orçamento e usar esses dados para análises e relatórios financeiros internos e externos. depreciação A diminuição no valor de ativos fixos. O valor da depreciação é calculado como o resultado da combinação de um método de depreciação no valor de compra ou registro de um ativo fixo. O valor de depreciação é o valor que é deduzido do valor da compra para calcular o valor do registro. Ver: custos de depreciação depreciação acelerada Depreciação de um ativo em um valor extra em um ano específico. A depreciação acelerada reduz o tempo de depreciação. depreciação acumulada A depreciação total reconhecida e registrada para um ativo desde sua aquisição. A depreciação acumulada é subtraída do custo original do ativo para fornecer o valor líquido contábil. depreciação antecipada Usada para calcular a depreciação futura para um ativo sem registrar a despesa de depreciação. depreciação de ativo A capacidade de recuperar, ao longo do tempo, a despesa ou custo de um ativo que está em uso. A depreciação permite que você concilie despesas com receitas ou reduza as responsabilidades fiscais usando uma fórmula matemática definida como um método de depreciação. Um ativo pode ser depreciado no nível do registro do ativo ou do ativo. Durante a depreciação de ativo, o LN deprecia o ativo ou registro do ativo especificado de acordo com as contas indicadas na distribuição de ativo. A depreciação de ativo é executada registro por registro ou ativo por ativo. A depreciação em massa ocorre em um registro ou companhia para um grupo de ativos ou registro de ativo, enquanto uma depreciação única ocorre em um ativo ou registro de ativo de cada vez. depreciação de soma dos dígitos dos anos O valor da depreciação é calculado usando uma fração. Essa é uma forma de depreciação acelerada, pela qual, a cada ano, uma parte dos custos de depreciação de um ativo será reduzida de seu valor de balanço patrimonial. A fração é composta pelo ano atual (os anos são numerados em ordem descendente) dividido pela soma do número de anos que o ativo está em uso. depreciação de unidades de produção Um método de determinação do encargo de depreciação periódico com base no número de unidades projetado para ser produzido por um ativo, e não na vida útil do ativo. O cálculo é feito multiplicando o valor depreciável (custo original - valor residual) pela percentagem da produção total esperada do ativo que foi produzida durante o período. depreciação de valor fixo Um método de depreciação que deprecia um valor fixo. O ativo deprecia em seus registros relacionados por esse valor até o final da vida útil do ativo ou até o valor residual do ativo ser atingido. depreciação do primeiro período Em alguns países, os ativos de um valor menor (preço de compra líquido abaixo de um limite especificado) podem ser depreciados de forma completa e imediata, mesmo se o ativo precisar ser registrado para um determinado número de anos. depreciação especial Uma depreciação diferente da redução normal no valor. É possível usar a depreciação especial para considerar, por exemplo, um imposto sobre a poluição. depreciação estatuária Depreciação que ocorre em um registro estatuário, que é usado em países fora dos EUA para registrar a depreciação para fins tributários. depreciação linear Método de cálculo da depreciação de um ativo que assume que o ativo perderá valor a uma taxa equivalente por ano e que é calculado pela fórmula: 100/anos = percentagem descartar Um ativo retirado de serviço, o que pode resultar em uma perda ou ganho extraordinário. descontar uma nota promissória Uma forma de financiamento de contas a receber que consiste na venda de uma nota promissória a receber da companhia para um terceiro (normalmente um banco) para obter financiamento. A compra é feita com um desconto no valor da nota promissória, e o valor líquido da comissão e das taxas de desconto é remetido para a companhia. Os clientes remetem ao provedor de desconto de forma direta ou indireta por meio da companhia. O desconto pode ser com ou sem recurso. Para o desconto sem recurso, o risco de não pagamento do cliente permanece com a companhia. desinvestimento A retirada de investimento. despesa de depreciação Um valor deduzido da receita na determinação da renda, baseado em uma alocação do custo original de um ativo de vida longa durante os anos de sua vida útil. diferença de arredondamento Pequenas diferenças entre os lançamentos de crédito e débito relacionados resultantes do arredondamento dos valores calculados. diferença de pagamento Uma diferença entre o valor da fatura e o valor do pagamento. Se a diferença de pagamento estiver dentro das margens definidas pelo usuário, ele poderá ser aceito e baixado automaticamente. diferença de preço Uma diferença entre o valor da fatura e o valor da ordem ou o valor das mercadorias recebidas que é causada por uma diferença entre o preço por unidade na ordem e o preço por unidade na fatura. diferença de preço tolerada Os níveis de diferença de preço, definidos pelo funcionário (usuário do LN), que são tolerados no momento da conciliação de faturas de compra com recebimentos. dimensão Conta de análise para contas contábeis para obter uma visualização vertical em contas contábeis. As dimensões são usadas para especificar informações da conta contábil. Ver: tipo de dimensão dimensão de resumo A dimensão de conta definida pelo usuário padrão por meio da qual os dados de resumo são armazenados. direcionador de custo Uma atividade que cria custos, como uma máquina. Os direcionadores de custo são representados como unidades de referência. distribuição Um método de distribuição dos totais do ano reais ou orçados para um número de períodos. As quantidades e valores podem ser distribuídos. distribuição de ativo Uma distribuição de ativo indica a despesa de depreciação para companhias e contas de despesa específicas e suas dimensões relacionadas. As distribuições também armazenam locais relacionados, contas por meio do mapeamento de integração ou do modelo de transação e os custos de percentagem ou quantidades para a linha de distribuição. divisão da nota promissória Às vezes, o valor total a pagar é dividido em várias notas promissórias de denominações menores de forma que tais notas promissórias possam ser descontadas ou endossadas. A denominação de tais notas promissórias depende do acordo entre a companhia e o parceiro de negócio. Para minimizar o valor do imposto pago sobre os rendimentos, as companhias normalmente dividem o valor a pagar por notas promissórias. Em vez de baixar uma nota promissória para todo o valor, elas baixam várias notas promissórias que, juntas, cobrem o valor. doação Um tipo de alienação usado para registrar a contribuição beneficente de um ativo para uma organização. documento A identificação de uma transação. O código do documento é uma combinação do:
documento de correção O documento que inclui os ajustes feitos na fatura de compra original. Ver: documento original documento original O documento que inclui as transações para a fatura de compra finalizada e aprovada. O documento original não inclui ajustes. Ver: documento de correção DTAZV Datentraeger Auslandszahlungsverker, “pagamentos de compensação de desconto internacional” em alemão. São pagamentos de relações bancárias alemãs para destinatários fora da Alemanha. Cada arquivo DTAZV é composto por um aviso de pagamento e, se o valor exceder um limite definido, dados do relatório Z1. elemento de mapeamento Uma propriedade de uma transação logística que pode ser usada para definir a conta contábil e as dimensões para uma transação de integração. É possível lançar as transações com valores específicos dos elementos de mapeamento para contas contábeis específicas. Um elemento de mapeamento é composto pela combinação de um objeto de negócios e um atributo de objeto de negócios. Por exemplo, o elemento de mapeamento Grupo de itens/ Item representa o atributo Grupo de itens do objeto de negócios Item. Exemplo Alguns exemplos dos elementos de mapeamento de uma transação de recebimento de armazém são: item, grupo de item, armazém e componente de custo. elemento de reconciliação Uma propriedade de uma transação logística que pode ser usada para rastrear a transação para reconciliação. Os elementos de reconciliação correspondem aos elementos de mapeamento dos objetos de negócios. elemento de regra Em uma regra de validação cruzada, um intervalo de contas GL e valores de dimensão a ser incluído ou excluído. Ver: regra de validação cruzada emenda do orçamento endossar uma nota promissória Transferir uma nota promissória a receber para seu fornecedor para liquidar faturas de compra. A transferência é realizada colocando a assinatura do signatário autorizado e o carimbo da companhia na nota promissória. entidade do orçamento Uma unidade organizacional da companhia cujas alocações de orçamento são monitoradas usando o processo de controle de orçamento. Uma entidade do orçamento pode ser de um destes tipos:
entrada Transação registrada. entrada em aberto Uma transação não paga, por exemplo, uma fatura de compra ou venda. entrada em aberto Ver: fatura em aberto esquema contábil Um esquema de contas nas quais os resultados de determinados eventos são lançados. O esquema contábil é composto por contas contábeis, estruturadas em uma hierarquia pai-filho. esquema de autorização de conciliação de conta Um conjunto de restrições de autorização específico da companhia que pode ser vinculado aos usuários da conciliação de conta. esquema de conciliação de conta contábil Um conjunto de contas contábeis para o qual um usuário pode realizar a conciliação de conta. esquema de mapeamento de integração Um esquema que define as contas contábeis e dimensões nas quais as transações de integração são lançadas. esquema de transação Ver: modelo de transação estrutura do orçamento A hierarquia que contém todas as estruturas de acúmulo e contas de orçamento. estruturas pai-filho Uma estrutura hierárquica para dimensões e contas. É possível vincular vários elementos filho a um elemento pai. É usada para subtotalizar e em relatórios e consultas. Para determinar o nível na hierarquia, as dimensões e contas têm um subnível. extratos bancários eletrônicos (EBS)
FASB 52 Uma diretriz sobre problemas de conversão de moeda do conselho de padrões de contabilidade financeira (FASB). fator A fonte de financiamento para a companhia. O fator normalmente é um banco ou uma companhia financeira comercial que compra contas a receber (faturas de venda) da companhia. fator Valor absoluto pelo qual os valores de uma coluna de demonstração consolidada específica são multiplicados. Isso pode, por exemplo, fornecer um insight dos valores financeiros esperados. Os fatores também podem ser usados para expressar valores de demonstração em outras moedas. fatoração Uma forma de financiamento de contas a receber que consiste na venda de uma conta a receber da companhia para um terceiro (o fator) para obter financiamento. A venda é feita com um desconto do valor da conta. Os clientes remetem ao fator direta ou indiretamente por meio do vendedor. A fatoração pode ser com ou sem recurso. Para a fatoração sem recurso, o risco de não pagamento do cliente permanece com a companhia. fator de deslocamento A taxa que considera o uso de um ativo além de um período de trabalho programado regularmente. O valor do fator de deslocamento não pode ser inferior a 1. fatura adiantada Uma solicitação de pagamento do valor de vendas (ou de parte dele) antes do envio das mercadorias para um parceiro de negócios cliente. Sinônimo: pré-pagamento Sinônimo: parcela antecipada fatura de compra recebida Uma fatura recebida para a qual ainda não foram criadas entradas em aberto. Tal fatura é registrada para mostrar que ela foi recebida. fatura de compra recorrente Uma fatura de compra periódica que é gerada com base em outra fatura de compra. É possível usar esse tipo de fatura para criar faturas recorrentes idênticas. fatura de custo Uma fatura de compra para a qual não existe uma ordem de compra relacionada. fatura de faturamento mensal Uma demonstração mensal das faturas de venda em aberto enviadas para um parceiro de negócios faturado. O parceiro de negócios gera autofaturas e usa a fatura de faturamento mensal como referência. fatura de protocolo Uma fatura que está relacionada a uma compra em um país da UE (que não a Bulgária) e está sujeita ao relatório de protocolo. fatura de venda Uma transação de documento inserida no Faturamento. Quando uma conta de ativo for afetada, será gerada uma transação de alienação do Faturamento em Ativos fixos para processar esse evento com base na definição da conta contábil. Ver: alienação de ativo fatura de venda recorrente Uma fatura de venda periódica que é gerada com base em outra fatura de venda registrada originalmente em Contas a receber. É possível usar esse tipo de fatura para criar faturas recorrentes idênticas. fatura duvidosa Uma fatura que provavelmente não pode ser cobrada. fatura em aberto Faturas não pagas. Sinônimo: entrada em aberto Sinônimo: fatura pendente fatura externa Uma fatura criada automaticamente no LN, acionada por e baseada em dados de um aplicativo externo integrado, como E-Procurement. fatura pendente Ver: fatura em aberto fatura pro forma Uma fatura de venda que pode ser alterada antes de imprimir a fatura final. fechamento do período Um processo de atualização para realizar o fechamento ou fechamento final de um período contábil. Esse processo é realizado após a finalização de todas as transações do período atual. Não é possível reabrir um período com fechamento final. final do período Fecha e incrementa o período de contabilidade para as companhias selecionadas e limpa o histórico com base nas regras de retenção de histórico especificadas. A execução do final do período no final do ano limpa os dados de final de ano do histórico e redefine a depreciação acumulada do ano como zero. finalização O processo pelo qual os lotes que contém transações são comprometidos com dados reais e comprometidos com contas contábeis e dimensões. Após a finalização, não é mais possível modificar os lotes. A finalização inclui a atualização do histórico da conta contábil e do histórico da dimensão. finalização de transações Congelamento de transações registradas após a verificação da completude e validade de todas as linhas da transação. As alterações nessas transações podem ser feitas somente por meio de transações de correção. Ver: transações de correção financeiro - EUA registro Usado para registrar dados que não estão sujeitos às regulamentações de relatórios de impostos, como os dados de contabilidade. folha de alocação de custo Um relatório por dimensão ou unidade de referência mostrando valores de custo por tipo de custo. Nota A forma de representação é semelhante à apresentação no orçamento flexível. folha de alocação de custo Um relatório por centro de custo ou unidade de referência mostrando os valores de custo por tipo de custo. fórmula Indica como os valores da coluna da demonstração devem ser calculados. A fórmula contém variáveis que são vinculadas aos valores da conta de demonstração. Exemplo a + b - c Em que:
frequência de depreciação Uma maneira de determinar com que frequência a depreciação é registrada. Ela também determina se um período específico foi suspenso. fundo Um recurso financeiro para pagar as atividades orçadas dentro de projetos/programas/organizações. Um fundo pode ser um subsídio, concessão, doação etc. ganhos e perdas de câmbio Resultado monetário causado pelo uso de diferentes tipos de taxas de câmbio (por exemplo, o tipo de taxa de Venda e o tipo de taxa Interno), ou se você tiver alterado a taxa de câmbio para uma transação durante o processo de gestão de ordem por meio do determinador de taxa. ganhos e perdas de conversão Resultado monetário causado pelo uso de diferentes moedas durante o procedimento de gestão da ordem, por exemplo, se a moeda da ordem ou do pagamento for diferente da moeda da fatura. ganhos e perdas de destino Resultado monetário causado por diferentes resultados quando a moeda da transação é convertida nas várias moedas locais. Os ganhos e perdas de destino podem ocorrer somente em um sistema monetário independente. gerente do orçamento Uma pessoa que é responsável por seu próprio orçamento que é parte do orçamento da companhia. Gestão de operações Um nome coletivo para os pacotes não financeiros do LN. A Gestão de operações representa todos os pacotes logísticos do LN. gráfico de contas Uma estrutura hierárquica de contas contábeis e dimensões. Para oferecer suporte à contabilidade dupla, o gráfico de contas pode ser composto por uma estrutura de contas estatuárias para fins de relatórios fiscais e contas complementares usadas para relatórios de gestão. grupo da moeda do relatório Em um ambiente com várias companhias financeiras, um código que define a moeda local comum a ser usada na geração de relatório e visualização de dados para aquelas companhias que estão vinculadas àquele código. grupo de ativos Um nível mais amplo de agrupamento do que uma categoria de ativo. Usado para classificar os ativos da sua organização para relatório e consulta. grupo de ativos fixos Uma coleção de ativos fixos que possuem características em comum. Os grupos de ativos fixos são parte dos grupos principais. grupo de cálculo Um conjunto de companhias financeiras que indica a moeda que deve ser usada para cada companhia em demonstrações financeiras. A moeda pode ser uma destas:
grupo de elementos Uma seleção de elementos de mapeamento usada para definir um mapeamento. Para mapear os tipos de documento de integração, é necessário vincular um ou mais grupos de elementos aos tipos de documento de integração. Um grupo de elementos deve conter pelo menos um elemento de mapeamento e pode conter até 15 elementos de mapeamento. grupo de motivo de fluxo de caixa Uma maneira de agrupar motivos de fluxo de caixa no relatório de fluxo de caixa. No relatório de fluxo de caixa, o LN imprime os subtotais para cada grupo de motivo de fluxo de caixa. grupo de parceiros de negócios financeiros Um grupo de parceiros de negócios com características em comum, para os quais é possível definir a conta de credores ou a conta de devedores e um conjunto de contas de controle adicionais, como contas de controle para faturas duvidosas, pagamentos ou recebimentos antecipados e adiantados e perda ou lucro de moeda realizado e não realizado. LN automatically uses these control accounts in business processes such as sales invoice registration, and the payment process. grupo de reconciliação Representa um grupo de contas contábeis de integração nas quais é possível realizar a reconciliação. Um grupo de reconciliação é composto pela combinação de uma área e uma subárea de reconciliação, como Provisão de fatura/ WIP de ordem de compra. grupo de termos de entrega O grupo de termos de entrega que será mencionado no relatório de saldo de pagamentos da Bélgica. grupo de tipo de documento de integração Uma maneira de agrupar tipos de documento de integração para fins de relatório. grupo de usuários de integração Uma maneira de agrupar usuários que criam transações de integração financeira e usuários que lançam transações de integração financeira. Um grupo de usuários de integração pode ser usado:
grupo principal de ativos fixos Uma coleção de grupos de ativos fixos. A estrutura do ativo fixo requer pelo menos um grupo principal. GST Abreviação de Imposto sobre mercadorias e serviços. Na Malásia, esse é o equivalente ao Imposto sobre valor agregado. Ver: GAF hierarquia Uma estrutura pai-filho para contas contábeis e dimensões, separada da estrutura pai-filho padrão em Contabilidade. Os valores podem ser analisados de acordo com o nível de acúmulo em uma hierarquia. histórico de resumo O número de anos para reter os dados de resumo do ativo. I-Código O código Intracom do parceiro de negócios. ID da companhia O número de identificação que o banco atribui para sua organização para o processamento eletrônico de arquivos bancários. ID do objeto de negócios O código único que identifica um objeto de negócios específico. Por exemplo, o ID de um objeto de negócios do objeto de negócios Ordem de compra é o número da ordem de compra. identificador da entidade de negócios (BEI) Um código SWIFT que identifica instituições não bancárias e parceiros comerciais. O BEI é composto por oito ou 11 caracteres contíguos e possui a mesma estrutura que o código identificador do banco. Abreviação: BEI identificador do banco Um código alfanumérico de 11 caracteres que identifica um banco. Em vários países, o identificador do banco é usado para denotar o banco ao qual uma conta pertence. Para pagamentos, por exemplo, o identificador do banco é usado em um formulário de remessa para denotar uma relação bancária ou um parceiro de negócios credor. identificador do credor (CI) Um código específico do país que permite que os devedores, assim como os bancos devedores, retornem ao credor para reembolsos e reclamações e para verificar a existência de um mandato na apresentação de uma cobrança pelo credor. Um identificador do credor sempre se refere a um credor. No entanto, um único credor pode usar mais de um CI para o início das cobranças em todos os países da SEPA. O identificador do credor é composto por até 35 caracteres com este formato:
Abreviação: CI IFRS Normas internacionais de relatórios financeiros, anteriormente normas de contabilidade internacionais (IAS). imposto diferido Um valor estimado de impostos de renda futuros que podem se tornar pagáveis em virtude da renda que já foi agregada, mas ainda não foi reconhecida para fins de relatório de imposto. Ele não é uma obrigação presente ou uma responsabilidade real, mas representa uma tentativa de compensar as diferenças de tempo no reconhecimento de determinados itens de despesa e renda para fins de relatório financeiro e relatório de imposto. imposto federal - EUA registro Usado para registrar dados que estão sujeitos às regulamentações de relatórios de impostos do IRS dos Estados Unidos. As regulamentações do IRS determinam métodos de depreciação específicos que são usados para circunstâncias variadas, como rendimentos atuais corrigidos e imposto mínimo alternativo. Também é possível especificar se o registro registra dados para o relatório de imposto mínimo alternativo (AMT) e para o relatório de imposto de rendimentos atuais corrigidos (ACE). É possível definir três registros de impostos federais diferentes: padrão, ACE ou AMT. Eles são registros separados; portanto, um, dois ou todos eles podem ser anexados ao mesmo ativo e depreciar de forma independente uns dos outros. imposto mínimo alternativo Os tipos de propriedade depreciável são identificados por qual depreciação deve ser recalculada para calcular o imposto mínimo alternativo (AMT) de um contribuinte, o que reduzirá os benefícios fiscais disponíveis sob as regras de imposto regulares para depreciação. A diferença entre o valor de depreciação fiscal padrão e o valor de depreciação de AMT é o valor da correção do AMT. As regras de AMT foram desenvolvidas para garantir que pelo menos um valor mínimo de imposto de renda seja pago por contribuintes corporativos e não corporativos de renda elevada, basicamente um mecanismo de recuperação para resgatar algumas das isenções fiscais disponíveis principalmente para contribuintes de renda elevada em uma tentativa de manter a equidade fiscal. índice O valor de um período em relação a outro. Um período é o índice base (100%) e os outros períodos podem ser expressos como uma percentagem desse valor de índice. Em Finanças, ele é usado para reavaliações de ativos fixos. índice de reavaliação Uma atualização do valor atual de um ativo fixo para os valores de mercado. É possível usar um índice de reavaliação para definir um novo valor para o custo do ativo em referência ao aumento ou diminuição do índice para um determinado ano. O índice de reavaliação é único e está vinculado a uma combinação de ativo-registro. integração financeira A integração entre os módulos de logística e finanças consiste em:
intervalo de depreciação da vida útil da classe O intervalo de depreciação de ativo para uma classe é um intervalo de anos de 20% abaixo a 20% acima da vida útil da classe, arredondado para cima para o número inteiro mais próximo ou metade do ano. intervalo de depreciação de ativo Uma série de regulamentações de depreciação definidas pelo IRS dos Estados Unidos aplicada a determinados ativos colocados em serviço após 1970, mas antes de 1981. O ADR não se aplica a ativos colocados em serviço pela primeira vez antes de 1971 ou à propriedade colocada em serviço após 1980 se for depreciável sob ACRS ou MACRS ou em um ano em que a escolha de ADR não foi feita. O ADR é um dos vários tipos diferentes de regulamentações mutuamente exclusivas que podem se aplicar a um ativo. A característica principal é que os limites superior e inferior são definidos pelo IRS dos Estados Unidos para a vida útil do ativo. Um período de depreciação usado inicialmente no ano da escolha não pode ser alterado pelo IRS dos Estados Unidos ou pelo contribuinte durante o período restante de uso do ativo. investimento Uma soma do dinheiro investido em um ativo fixo. Um investimento pode estar relacionado a um novo ativo fixo ou a um aumento no valor de um ativo fixo atual. LN uses investment amounts to determine the purchase value of fixed assets. IRS 1099-misc O serviço da receita federal (IRS) é a agência do governo responsável por aplicar os regulamentos do código de imposto dos EUA. A renda 1099-MISC é um dos tipos de receita incluídos, e determinados pagamentos a fornecedores estão sujeitos ao relatório sob esses regulamentos. iteração de preço Um método repetitivo e preciso para determinar o valor de uma relação de alocação. juros capitalizados O valor economizado ao financiar você mesmo um grande projeto de material, em vez de tomar um empréstimo do banco. Ele é reconhecido como um crédito para a receita de juros e um débito para os ativos. Essa é uma entrada não monetária. juros da calculadora A taxa de juros que é usada para calcular os juros sobre o capital médio investido. lançamento O meio para inserir detalhes de uma transação ou evento em um sistema de contabilidade. layout da coluna Os layouts de coluna determinam a apresentação geral de colunas em demonstrações financeiras. Isso inclui o número e a posição das colunas, o formato e o alinhamento. Esses dados são usados para definir as colunas da demonstração em uma demonstração financeira. LN will order the column data according to the parameters corresponding with the layout code selected. layout da demonstração Os layouts de demonstração determinam a apresentação geral de demonstrações financeiras. Isso inclui margens, dados de cabeçalho de colunas e contas, textos de cabeçalho e rodapé etc. Esses dados são usados para criar demonstrações financeiras. LN will order the statement data according to the parameters corresponding with the layout code selected. lembrete Uma carta financeira, incitando um parceiro de negócios a pagar. limpeza de histórico Uma maneira de limpar dados de histórico para os ativos da companhia. linha de distribuição Inclui o modelo de transação ou o esquema de mapeamento de integração que determinará a conta de distribuição para aquela parte específica do ativo, o local físico do ativo e a quantidade ou percentagem do ativo que deve ser distribuída para a conta de distribuição e o local indicados. Também a companhia em que a despesa de depreciação deve ser registrada. liquidação de recebimento avaliado (ERS) Um processo em que não há fatura entre o fornecedor e o cliente. Os pagamentos são iniciados pelo cliente e baseados nas entregas feitas pelo fornecedor. Os pagamentos a serem feitos são registrados antecipadamente pelo cliente em uma mensagem EDI de aviso de remessa e são enviados para o fornecedor que, posteriormente, poderá reconciliar as entradas em aberto relevantes. lista de atividades (BOA) Uma lista de atividades usada na definição de custo baseada em atividade (ABC). Ver: definição de custo baseada em atividade (ABC) Ver: atividade livro de IVA Um relatório legal de todas as transações de imposto sobre valor agregado (IVA) de uma companhia em sequência de data. As transações podem ser agrupadas por artigos de imposto, que geralmente agrupam transações que possuem a mesma percentagem de imposto. livro de lançamento Um relatório de todas as transações financeiras na sequência de data, que em alguns países deve ser periodicamente enviado para as autoridades. O livro de lançamento é usado para auditorias internas e externas, durante ações judiciais e assim por diante. Tanto um relatório detalhado como um relatório resumido são necessários. As páginas de relatório e as linhas de transação devem ser numeradas sequencialmente. local Um local define o local físico de um ativo. Um local é composto por até oito segmentos; cada um deles define ainda mais o local exato de um ativo. lote Um grupo de transações financeiras processadas juntas. Se você finalizar um lote, todas as transações serão processadas ou, se ocorrer um erro, nenhuma transação será processada. Lote de EBS Um lote que converte um arquivo sequencial de extratos bancários eletrônicos para Finanças. lote de pagamento Um lote que contém faturas selecionadas a serem pagas. Após a verificação desse lote, o LN pode realizar a execução do pagamento e gerar os documentos do pagamento. manutenção Um campo monetário que armazena os custos de despesa associados à manutenção de um ativo. Esse campo é atualizado usando as transações em Contas a pagar ou Contabilidade com base nas definições de conta. média de dias pendentes A soma dos valores pendentes, cada um multiplicado pelo número de dias entre a data da fatura e a data final de um período, dividido pelo valor total pendente. mensagens de aviso de remessa (RAM) Uma notificação em que um parceiro de negócios determina os valores que ele transferiu por banco. Essas notificações podem ser recebidas eletronicamente por meio de EDI ou disquete, no formato EDI padrão. Sinônimo: RAM método acelerado Um método de depreciação no qual o custo de um ativo é depreciado mais rapidamente no início de sua vida útil do que no final. método da demonstração O método que o LN segue para criar demonstrações de conta. O método determina quando, em que intervalo e para qual parceiro de negócios a demonstração de conta é enviada. método de crédito de imposto de investimento Indica se um ativo é elegível para um crédito de imposto de investimento (ITC) e como esse crédito deve ser aplicado. método de depreciação O método de depreciação usado para um ativo determina a fórmula para calcular o valor da depreciação realizada em um ativo. Os métodos de depreciação diferenciam entre maiúsculas e minúsculas. Os seguintes métodos de depreciação estão disponíveis: método de depreciação A maneira em que a depreciação de um ativo fixo é distribuída ao longo dos anos. método de fechamento Uma programação para a geração de faturas de faturamento mensal. Por exemplo, é possível definir um método de fechamento para gerar duas faturas de faturamento mensal a cada mês: uma no 15º dia do mês e uma no final do mês. método de lançamento Um método que mostra como os dados da ordem devem ser lançados. método de pagamento O método usado para criar um pagamento (fatura de compra) ou um recebimento (fatura de venda). O método de pagamento define detalhes como:
Esses são valores padrão que podem ser alterados na ordem ou fatura. método de saldo decrescente No saldo decrescente, o sistema calcula a depreciação total de cada ano aplicando uma percentagem constante ao valor líquido contábil do ativo. Isso leva a valores de depreciação continuamente decrescentes. Um saldo decrescente não deprecia o ativo até seu valor residual. Se você deseja depreciar o ativo até seu valor residual, é necessário usar o saldo decrescente com uma troca para a fórmula linear. método personalizado Um método definível livre baseado em percentagens de depreciação. As percentagens podem ser definidas para os anos em serviço ou, de forma alternativa, para cada período de um ano em serviço. No primeiro período de depreciação, a percentagem correspondente é selecionada e usada para o cálculo ao longo de toda a vida útil do ativo. modelo de transação Um conjunto de entradas criadas (geradas e repetidas) para distribuir uma transação entre várias contas contábeis e dimensões. Por exemplo, é possível distribuir as faturas de compra recorrentes para suprimentos em geral entre vários departamentos ou centros de trabalho. O conjunto de transações é automaticamente vinculado ao documento. Sinônimo: programação de dados de lançamento Sinônimo: esquema de transação Sinônimo: programação de transação moeda do relatório Em Demonstrações financeiras, a moeda em que os valores do relatório são expressos. motivo de bloqueio Um código anexado a uma fatura de compra para bloquear o pagamento daquela fatura. motivo de fluxo de caixa Uma indicação do tipo de transação de caixa. As transações às quais você vincula um código de motivo do tipo Fluxo de caixa são incluídas no relatório de fluxo de caixa, classificadas por motivo de fluxo de caixa. motivo do pagamento
motivo para grupo de pagamento O método usado para agrupar motivos de pagamento no relatório Z4. Um subtotal é impresso para cada motivo para grupo de pagamento. multas por atraso de pagamento dedutíveis A soma das multas por atraso de pagamento que não eram devidas porque as faturas foram pagas no prazo. multas por atraso de pagamento reais A soma das multas por atraso de pagamento que foram realmente deduzidas. multilocais A estrutura de várias companhias lógicas e físicas entre as quais as transações podem ser realizadas. multimoeda nenhuma depreciação Não há nenhum método de depreciação definido. É possível usar esse método quando um ativo não pode ser depreciado, por exemplo: imóveis. nível de orçamento O nível de um orçamento dentro de uma companhia ou de um grupo de companhias. nota de crédito Formulário de correção referente a uma compra ou ordem de venda (parcialmente) devolvida. A nota de crédito informa a quantidade e o valor das mercadorias em questão e o motivo do crédito. nota promissória Termo genérico para instrumentos de pagamento como cheques administrativos, cheques, notas promissórias e letras de câmbio. É possível usar notas promissórias em vez de pagamentos à vista quando o crédito é estendido ao cliente. Uma nota promissória pode substituir a fatura. Como as notas promissórias são negociáveis, elas também podem ser usadas como um instrumento de crédito, por exemplo, para descontos e endossos. As notas promissórias podem existir em papel ou em suporte magnético, de acordo com as normas bancárias e práticas de negócios locais. nota promissória a pagar (TNP) Uma nota promissória que você envia para um fornecedor ou uma letra de câmbio recebida do seu fornecedor com o compromisso de pagar o valor devido após um determinado período. Acrônimo: TNP nota promissória a receber (TNR) Uma nota promissória recebida de um cliente ou uma letra de câmbio aceita por um cliente com o compromisso de pagar o valor devido após um determinado período. Acrônimo: TNR número da conta Composto por uma conta natural (12 caracteres) e até doze dimensões (seis caracteres cada dimensão) no LN. As dimensões são definidas pelo usuário. número da solicitação/de rastreamento Um número de referência que pode ser usado para identificar solicitações de compra nas demonstrações recebidas de uma companhia de cartão de crédito. número de conta bancária internacional Número conta bancária internacional. Um identificador de conta padrão internacional para identificar uma conta bloqueada por uma instituição financeira para facilitar o processamento automatizado de transações internacionais. O IBAN é fornecido pelo banco/agência atendendo a conta. Acrônimo: IBAN número de etiqueta Um número de identificação para um ativo. número de sequência de conciliação Um número de sequência gerado automaticamente que identifica as transações geradas durante o processo de conciliação. Esse é o número de sequência que é conectado ao número de série de conciliação. número do ativo e extensão do ativo O número do ativo e a extensão do ativo criam um identificador único para o ativo na companhia selecionada. número do protocolo Um número de sequência único para cada documento. Em alguns países, como na Itália, é necessário fazer o relatório em uma sequência fixa para as autoridades locais. Os números de protocolo predefinidos podem ser atribuídos automaticamente para transações finalizadas. número médio de dias vencidos A soma de todos os valores recebidos ou pagos, cada um multiplicado pelo número de dias entre a data de vencimento e a data do recebimento ou do pagamento, dividido pelo valor total recebido ou pago em um determinado período. nº de série O número de identificação do ativo selecionado para distingui-lo de outros produtos em uma linha semelhante. objeto de custo Uma unidade à qual os custos podem ser vinculados. objeto de negócios No contexto de processamento de transação de integração financeira, um objeto de negócios é um evento ou entidade logística como um item, uma ordem de compra, um parceiro de negócios ou uma baixa de armazém. ônus Uma obrigação na forma de uma ordem de compra, contrato ou compromisso de salário que é cobrável de uma verba e para a qual parte da verba está reservada. orçamento Um plano de unidades ou valores que podem ser gastos em determinados objetos, como departamentos, centros de custos, itens ou grupos de itens. Esse plano pode ser avaliado com os números reais posteriormente e ele pode ser comparado a outros orçamentos. Além disso, é possível simular diferentes cenários. orçamento da conta contábil Um orçamento baseado em relações entre contas contábeis e dimensões. Sinônimo: orçamento estático Sinônimo: orçamento multidimensional Antônimo: orçamento flexível Antônimo: orçamento de performance orçamento da conta contábil Ver: orçamento flexível orçamento de performance Um orçamento flexível para o qual uma ou mais unidades de referência são conectadas à dimensão. O orçamento de desempenho é realizado simultaneamente com o orçamento de valor. orçamento de performance orçamento estático Um orçamento estático é a abordagem orientada a conta contábil em que os custos podem ser relacionados a diversas dimensões de uma vez. Sinônimo: orçamento multidimensional orçamento estático orçamento flexível orçamento flexível Um orçamento que é baseado no desempenho de um centro de custo (dimensão). Antônimo: orçamento da conta contábil orçamento multidimensional Ver: orçamento estático orçamento multidimensional orçamento pai O orçamento que combina vários orçamentos filhos de nível inferior da companhia (por exemplo, orçamentos departamentais) em um orçamento de nível superior (por exemplo, o orçamento geral da companhia). orçamento pai Um orçamento da companhia agregado que pode conter vários orçamentos filhos para as diversas partes autônomas da companhia, como departamentos. orçamentos filhos Parte de um orçamento pai; o orçamento para uma parte autônoma da companhia, como um departamento. ordem não provisionada Uma ordem à qual não há faturas vinculadas, por exemplo, pagamentos recorrentes. ordem não provisionada Ver: pagamento isolado origem da transação (TROR) A definição da origem (logística) de uma transação de integração. A combinação de uma origem de transação (TROR) e os resultados da transação financeira (FITR) em um tipo de documento de integração. outros impostos - EUA registro Usados para registrar dados que estão sujeitos às regulamentações de relatórios de impostos que não as federais, como impostos estaduais ou substituição de seguro. pagamento/recebimento adiantado Um valor pago ou recebido que não pode ser alocado para uma fatura ou para qualquer outro documento. Após a criação de uma fatura, o pagamento ou recebimento adiantado pode ser alocado para ela. Diferente de um pagamento/recebimento não alocado, é possível calcular o imposto sobre um pagamento/recebimento adiantado. pagamento adiantado do fator O dinheiro que o fator envia antecipadamente para a companhia, após a conclusão do processo de verificação e antes de o fator receber o pagamento do cliente da companhia. pagamento antecipado Um pagamento que ainda não foi totalmente executado ou está a caminho de ser executado. É possível criar estes pagamentos antecipados:
Antônimo: recebimento antecipado pagamento antecipado pagamento ao exterior Um pagamento para um parceiro de negócios do exterior. pagamento automático Ver: débito automático pagamento isolado Um pagamento que não está relacionado a uma fatura. Sinônimo: ordem não provisionada pagamento parcial Ver: pagamento único pagamento único Um pagamento que é feito como um valor único. Antônimo: pagamento parcial País da UE O país é um membro da União Europeia. país do imposto O país em que o imposto deve ser pago. parceiro de negócios devedor original O parceiro de negócios devedor que está vinculado ao parceiro de negócios faturado da ordem. parcela antecipada Ver: fatura adiantada PAYE Autoridades fiscais (PAYE). percentagem comercial A percentagem do ativo que é usada para fins comerciais. Para registros de imposto, se a percentagem comercial for menor que 50, o ativo não será elegível para um crédito de imposto de investimento (ITC) ou depreciação do intervalo de depreciação de ativo (ADR) ou do grupo do sistema de recuperação de custo acelerado modificado (MACRS). Outros registros não modificam a depreciação de acordo com a percentagem de uso comercial. O valor padrão é 100%. Também é possível distinguir entre uso comercial e uso pessoal. percentagem decrescente Uma taxa percentual que é aplicada na fórmula de saldo decrescente para calcular o valor da depreciação como uma percentagem do valor líquido contábil do ativo. período de recuperação O tempo todo que um ativo pode depreciar. O período em que você está depreciando no momento é o período de recuperação atual. período do orçamento Um período de tempo para o qual o orçamento é aplicável ou está ativo. período financeiro Um período separado ou ano para fins financeiros. Existem três tipos de período financeiro:
período médio de recebimento ou de pagamento A soma de todos os valores recebidos ou pagos, cada um multiplicado pelo número de dias entre a data da fatura e a data do recebimento ou do pagamento, dividido pelo valor total recebido ou pago em um determinado período. períodos de suspensão O processo de descontinuar a capacidade de um ativo depreciar durante um período especificado. política de orçamento A política definida para um orçamento, que define a maneira como um orçamento deve atuar. ponto médio de vida útil da classe O ponto em que a vida útil mínima da classe e a vida útil máxima da classe de imposto são baseadas. Em alguns casos, o ponto médio da vida útil é permitido somente para uma conta de intervalo de depreciação de ativo (ADR). O ponto médio de vida útil está disponível somente para contas vintage de ADR. porção de custo Uma parte do gráfico de custos. Em Contabilidade de custos, é possível distinguir diferentes porções que podem ser lançadas em diferentes centros de custos (dimensões) e tipos de custo (contas). posição de classificação O valor usado para classificar as transações financeiras dentro de um objeto de negócios. Para cada objeto de negócios, o LN gera a posição de classificação com base nos valores de algumas das propriedades do objeto de negócios. Por exemplo, para um agrupamento de ordem de frete, a posição de classificação é a linha do cluster e, para uma transação de estoque, a posição de classificação é a sequência de transação de estoque. preço político Ver: taxa efetiva prêmio A taxa periódica que uma organização paga pelo seguro. pré-pagamento Ver: fatura adiantada previsão de caixa A posição de caixa esperada em uma data futura. O valor de caixa atual é aumentado pelos valores a serem recebidos e reduzido pelos valores a serem pagos, em todos os períodos intermediários. prioridade de mapeamento A prioridade de mapeamento. Um valor baixo indica uma alta prioridade. Para determinar a conta contábil e a dimensão na qual uma transação de integração deve ser lançada, o LN verifica se você definiu contas contábeis ou dimensão específicas para o valor do elemento de mapeamento na ordem de prioridade. Por exemplo, se valores específicos do elemento de mapeamento Grupo de itens estiverem mapeados com prioridade um e valores específicos do elemento de mapeamento Parceiro de negócios estiverem mapeados com a prioridade dois, para mapear a transação de integração, o LN primeiro verificará o valor do grupo de item e, em seguida, o LN verificará o valor do parceiro de negócios. programação de dados de lançamento Ver: modelo de transação programação de transação Ver: modelo de transação propriedades de conciliação de conta Um conjunto de propriedades específico da companhia com informações de conciliação vinculadas a uma conta contábil. Ver: conjunto de critérios de conciliação de conta automática quantidade atual A quantidade restante do ativo. Conforme o ativo avança em sua vida útil, sua quantidade diminui, dependendo do tipo de ativo. rateio Representa a proporção de dois valores, com base em uma fórmula especificada que usa os dados incluídos em uma demonstração financeira. Os exemplos são o rateio atual e o rateio rápido, que representam a posição de liquidez da companhia. Os rateios são usados para:
Ver: fórmula reavaliação Uma atualização do valor atual de um ativo fixo para os preços de mercado. Em Finanças, é possível reavaliar um ativo fixo com base em um índice ou inserir o valor manualmente. recebimento Pagamento recebido. recebimento/pagamento não alocado Um recebimento/pagamento, que aparece em um extrato bancário, mas que não pode ser alocado para uma fatura ou outro documento. Esse pagamento pode ser registrado como não alocado. Um recebimento/pagamento não alocado que pode ser alocado a faturas posteriormente. recebimento antecipado Ver: pagamento antecipado recebimento antecipado Um recebimento que ainda não está concluído. É possível criar recebimentos antecipados:
Antônimo: pagamento antecipado recebimento de devedor (PFR) A fatura de compra é criada durante os recebimentos das mercadorias. Nesse caso, o procedimento completo de conciliação e aprovação da fatura pode ser ignorado, pois a ordem de compra foi criada pela própria companhia recebedora e será registrada como tal. recebimentos contra remessa Um método para fazer pagamentos ou recebimentos separadamente para a quantidade aprovada de cada expedição, e não para a fatura que cobre a ordem inteira. reconciliação Conciliação de dados financeiros relacionados de diferentes fontes para detectar diferenças. Normalmente, os resultados da reconciliação em um relatório que pode ser usado para visualizar os dados conciliados, os totais e as diferenças detectadas. Por exemplo:
reconciliação de pagamento A reconciliação de pagamento gere a conciliação de pagamentos reais em um extrato bancário com os pagamentos antecipados. Esses pagamentos foram antecipados no momento em que os cheques, pagamentos automáticos ou outras ordens de transferência semelhantes foram enviados ao banco. reconciliação de recebimento A conciliação dos recebimentos reais em um extrato bancário com recebimentos antecipados. Esses recebimentos foram antecipados no momento em que os cheques recebidos, ordens de débito automático ou outras ordens de transferência semelhantes foram enviados ao banco. recuperação econômica Permite que a depreciação continue a ocorrer após um ativo fixo ser totalmente depreciado. A depreciação é lançada em uma conta de recuperação econômica. recurso Um tipo de fatoração ou desconto de nota promissória para o qual o risco de não pagamento do cliente permanece com a companhia. Se o cliente da companhia não for financeiramente capaz de pagar o valor devido, o fator ou o banco possuirá um recurso contra a companhia para aquele valor. referência Qualquer campo de descrição informativo usado para fazer referência a, por exemplo:
referência bancária Um número único usado pelos bancos para referenciar cada fatura. O número de referência bancária pode ser uma cadeia de caracteres de 20 ou mais dígitos, compostos de tal forma que seja possível realizar uma verificação de número para verificar sua validade. Em alguns países, o número de referência bancária é um componente fundamental das transações de pagamento e recebimento, especialmente se forem usados comprovantes de pagamento. Se os números de referência bancária forem usados, o número de referência bancária deverá aparecer no documento da fatura, no comprovante de pagamento (se aplicável) e no documento de pagamento. referência de conciliação Uma referência que é usada para vincular séries de contabilidade. referência de remessa A referência de expedição, número da nota de despacho, número da nota de despacho externa ou número da ordem do cliente registrado na mensagem EDI que foi recebida do cliente. referência de transação Uma descrição da transação definida pelo usuário. referência do objeto de negócios Uma identificação de transação mais detalhada que o objeto de negócios, como um número de recebimento ou um número de ordem. É possível usar a referência durante a reconciliação para conciliar transações quando o objeto de negócios sozinho não fornece informações suficientes, como durante a reconciliação de GRNI. Nota A referência do objeto de negócios não é o mesmo que um vínculo de referência. referências da coluna Os dados vinculados a uma coluna da demonstração financeira que permitem calcular os valores da coluna. registro Uma instância de um ativo. Os registros são anexados a ativos e são projetados para capturar valores de um ativo. Cada ativo pode ter vários registros anexados a ele para as necessidades de relatório ou cálculo. Os registros definidos com tipos específicos ( Incorporado no custo, Financeiro etc.) são dedicados a cálculos específicos. registro comercial Usado em países fora dos Estados Unidos para registrar dados que não estão sujeitos às regulamentações de relatórios de impostos, como os dados de contabilidade. registro de ativos Um registro que foi anexado a um ativo. Os registros são usados para registrar a depreciação e outros dados transacionais para os ativos de sua organização. Para cada registro que criar, especifique se os ativos associados ao registro depreciarão ou não. Um ativo pode ser associado a vários registros e deprecia de forma diferente (ou não deprecia) em cada registro. Registro de calculadora Um tipo de registro que permite métodos de depreciação específicos para os requisitos europeus (como no método de anuidade). registro de depreciação do provedor Um registro que contém informações de depreciação do ativo fixo. A manutenção das informações de depreciação do ativo fixo é realizada no provedor do ativo fixo. LN does not use the depreciation books for depreciation calculations. registro de lançamento O registro de origem do qual os lançamentos são enviados para a Contabilidade da companhia. registro especial Um tipo de registro para países fora dos EUA que permite que um método de depreciação específico (tanto depreciação personalizada ou em excesso em relação ao que é normal) seja lançado. Ele suplementa a depreciação Comercial ou Estatuária. registro estatuário Um registro fiscal para países fora dos EUA que permite que você relate a depreciação para fins de relatório de imposto para os tipos de registro Incorporado no custo, Comercial e Especial. registros depreciáveis Indicação de se os ativos associados ao registro recém-criado depreciam. regra de validação cruzada Uma regra definida pelo usuário que permite indicar quais combinações de contas GL e valores de dimensão são válidas. Uma regra de validação cruzada requer pelo menos um elemento de regra. As regras de validação cruzada são aplicadas a todas as transações registradas em Contabilidade. No caso de várias companhias financeiras, as regras de validação podem ser específicas da companhia ou aplicáveis em todas as companhias. Ver: elemento de regra regras de consumo Regras que permitem gerar relações de alocação reais e orçamentos de saída de uma origem retrógrada. relação bancária Uma conta bancária da sua companhia. A definição da relação bancária inclui detalhes como o número da conta bancária, o tipo de conta, o número da conta bancária internacional, a moeda do banco e se outras moedas são permitidas e se a conta é uma conta bloqueada. relação de alocação Uma relação por meio da qual um valor orçado ou real é cobrado, por exemplo, de outro departamento. relação de alocação padrão Modelos para relações de alocação com dimensões de origem e destino em diferentes modelos de alocação. relatório da liquidação de IVA Um relatório que mostra o valor líquido de IVA devido para as autoridades fiscais para o período de relatório. O valor de IVA liquidado é o resultado do IVA sobre compras menos o IVA sobre vendas. Se o resultado for um valor negativo, o valor deverá ser pago às autoridades fiscais. Se o resultado for um valor positivo, o valor será transferido como um valor de crédito para o próximo período de registro de IVA. Em alguns países, o relatório da liquidação de IVA substitui a declaração de IVA. relatório de fluxo de caixa Um relatório do histórico das transações de caixa em um período financeiro. O relatório fornece uma visão geral das fontes e usos de caixa. Em alguns países, é necessário enviar periodicamente um relatório de fluxo de caixa para as autoridades. relatório de IVA da Bélgica O relatório de IVA para a Bélgica requer uma maneira alternativa de apresentar valores de imposto. É necessário usar os grupos de países para facilitar a configuração das relações pela posição de imposto. Além disso, é possível usar os grupos de países para relatórios de impostos (tanto a declaração de imposto como os relatórios de imposto anuais) e lançamentos de imposto. relatório de segmento Informações sobre os diferentes tipos de produtos e serviços de uma empresa e suas operações em diferentes áreas geográficas, exigidas pela IFRS. Ver: IFRS relatório Z1 Um relatório exigido pelo Bundesbank, o banco central alemão. Um Z1 lista pagamentos para destinatários estrangeiros. relatório Z4 Um relatório exigido pelo Bundesbank, o banco central alemão. O relatório Z4 lista pagamentos do exterior de entrada e saída. Nota Se sua organização usa o arquivamento da SEPA para pagamentos e débitos automáticos, o relatório Z4 é obrigatório. relatório Z5 Um relatório alemão de reclamações sobre e responsabilidades para com não residentes originadas de transações de mercadorias e serviços. O relatório inclui reclamações sobre e responsabilidades para com empresas associadas não residentes e negócios não residentes que não sejam bancos, aos quais você está vinculado por meio de interesses em comum. Nota Para cada uma das quatro seções do relatório, um arquivo CSV deve ser gerado e carregado no Deutsche Bundesbank. remoção Uma transação que é aplicada para remover a capitalização armazenada em registros relacionados ao ativo. repasse Uma forma especial de tarifa de importação, por exemplo, na Espanha. Se você usar várias linhas de imposto, será possível usar um número de sequência para impostos adicionais especiais. Em um relatório impresso, o número de sequência para o repasse é mantido separado dos valores de imposto normais. resultado Uma conta de resumo usada no final de um período fiscal para coletar os saldos das contas de resultado para que a perda ou o lucro líquido possa ser mostrado. resultado hierárquico Os custos reais, custos permitidos e desvios calculados para as dimensões são mostrados para qualquer combinação de conta contábil e dimensão. Os resultados devem ser disponibilizados primeiro pela geração de resultados hierárquicos em relação a uma hierarquia que é definida no sistema de contabilidade de custo. resultados operacionais A variação entre os custos esperados (planejados, orçados) e os custos reais que é composta por estes elementos:
roubo Um tipo de alienação, que registra que um ativo foi roubado. SAF-T saldo de pagamentos da Bélgica As companhias na Bélgica e em Luxemburgo são obrigadas a declarar suas transações financeiras (pagamentos) com países estrangeiros. É possível usar um formulário específico para fazer a declaração que fornece informações relacionadas aos ativos e obrigações como resultado de vendas e compras com companhias estrangeiras. seção do livro de lançamento Uma parte do livro de lançamento que contém uma ou mais categorias de transações específicas. Por exemplo, é possível definir uma seção do livro de lançamento para faturas de venda, para transações bancárias ou para transações criadas em uma filial específica. segmento Um de até oito componentes que definem o local de um ativo. Ver: local SEPA A iniciativa da Área Única de Pagamentos em Euros (SEPA) para a infraestrutura financeira europeia envolve a criação de uma zona para o euro na qual todos os pagamentos eletrônicos são considerados domésticos e em que não há diferença entre pagamentos nacionais e internacionais dentro da Europa. A SEPA permitirá que os clientes façam pagamentos em euros sem numerário para qualquer pessoa localizada em qualquer lugar na área usando somente uma única conta bancária e um único conjunto de instrumentos de pagamento. sequência de mapeamento A ordem em que o LN pesquisa os valores dos elementos de mapeamento dentro de uma prioridade de mapeamento para localizar o mapeamento de uma transação de integração. Por motivos de desempenho, é recomendável que o mapeamento mais específico tenha o número de sequência de mapeamento 1. série de conciliação Uma série de no máximo quatro dígitos que é usada para identificar a transação gerada durante o processo de conciliação de contabilidade. serviço de receita federal (IRS) A agência do governo responsável pela aplicação das regulamentações de imposto de renda nos Estados Unidos. SIREN Système Information et Répertoire des Entreprises (sistema de diretório e informações corporativo). Uma identificação da organização usada na França principalmente para o registro oficial no registro comercial e em comunicações das autoridades com ou sobre as organizações. sistema de contabilidade A base para calcular sobretaxas. Em Contabilidade de custos, é possível cobrar o custo total e o custo variável. sistema de recuperação de custo acelerado Um conjunto de regras estabelecido em 1981 nos Estados Unidos que controla as deduções permitidas sobre o imposto de renda para o uso de propriedade produtora de renda tangível. O ACRS é obrigatório para propriedades de vida longa tangíveis colocadas em serviço após 1980 e antes de 1987. O ACRS usa o custo do ativo para determinar a classe de ativo e o período de recuperação. Acrônimo: ACRS sistema de recuperação de custo acelerado modificado Uma edição revisada das diretrizes do sistema de recuperação de custo acelerado (ACRS). Ele classifica os ativos depreciáveis em um dos vários períodos de recuperação dependendo do método de depreciação selecionado. Acrônimo: MACRS status do orçamento O status do orçamento. Valores permitidos
subárea de reconciliação Uma divisão adicional de uma área de reconciliação nos tipos de origens das transações. Por exemplo, as áreas de reconciliação Custos de interim e Provisão de fatura são divididas em muitas subáreas, como Ordem de venda, Ordem de compra e Ordem de serviço. A área de reconciliação e a subárea formam juntas um grupo de reconciliação que representa um grupo de contas contábeis de integração. subcategoria As subcategorias fornecem classificações adicionais dos ativos dentro de uma categoria. Para cada categoria, você insere uma ou várias subcategorias. subcontratante Um parceiro de negócios do qual você compra o serviço para realizar ou executar parte de um projeto ou ordem de produção. subnível Um número que indica o nível de uma conta contábil ou uma dimensão na estrutura hierárquica de contas e dimensões. Um número baixo corresponde a um subnível baixo. As contas contábeis podem ter subníveis de 0 a 99. As dimensões podem ter níveis de 0 a 9. As transações podem ser lançadas somente em contas e dimensões que têm um subnível zero. Todos os valores e quantidades nos subníveis 1 e superiores são agregados de subníveis inferiores. tabela de erro de exceção Uma tabela que lista os erros de exceção que ocorrem durante uma execução de pagamento. taxa bancária Os custos cobrados pelo banco para processar as transações. As taxas bancárias podem depender do tipo da transferência; por exemplo, se a transferência for entre bancos diferentes ou entre agências do mesmo banco. Além disso, as taxas bancárias podem variar para intervalos diferentes de valores de transação. taxa de custo O preço, orçado ou real, por unidade de referência. Por exemplo, o preço de uma máquina por hora. taxa de remessa A taxa com que os avisos de remessa são aplicados e lançados. taxa do momento Uma taxa fixa que é vinculada a uma transação financeira. taxa efetiva Uma taxa de comparação para expressar o preço que:
Sinônimo: preço político taxa fixa A taxa de câmbio acordada por contrato com um banco ou parceiro de negócios (para evitar uma perda de moeda). taxas Uma taxa determinada em Contabilidade de custos (CAT) que determina o preço para uma unidade de referência (unidade de operação) em um determinado centro de custos (centro de trabalho, tarefa). tipo de alienação Indica o motivo pelo qual um ativo fixo foi alienado. tipo de compra Uma propriedade da ordem de compra que permite identificar o tipo de compra feito e, dessa forma, o tipo de conta a pagar. Essa propriedade é usada para lançar a compra na conta correta de Contas a pagar quando a fatura é criada. Para lançar uma fatura de compra, o LN recupera a conta de controle do tipo de compra vinculado à linha da ordem de compra. tipo de custo Tipo na classificação de custos reais ou orçados. Os tipos de custos são representados como contas contábeis. tipo de dados Define um conjunto de valores e as operações permitidas nesses valores. Para mapear elementos XML para registros do LN, há estes tipos de dados:
tipo de despesa Uma indicação do tipo de pagamento, como taxas, corretagem ou uma redução, dos pagamentos no relatório DAS 2. tipo de dimensão Uma das até 12 bases de conta de análise disponíveis para contas contábeis. tipo de documento de integração Representa um tipo de transação da Gestão de operações com o objetivo de mapear e lançar as transações de integração em Finanças e para a reconciliação financeira. Cada um dos tipos de documento de integração fornecidos pelo LN possui o objeto de negócios correspondente anexado a ele. Por exemplo, os tipos de documento de integração para as diversas transações de ordem de venda possuem o objeto de negócios Ordem de venda vinculado a eles. tipo de propriedade Uma classificação de ativos fixos para os requisitos de depreciação fiscal legal dos Estados Unidos. tipo de saldo orçamentário Os saldos de orçamento que devem ser atualizados para uma transação, como uma verificação de orçamento, liberação, emenda e transferência de orçamento. Os tipos de saldos do orçamento são:
tipo de transação Um código de posição de árvore definido pelo usuário usado para identificar documentos. A série vinculada ao tipo de transação atribui aos documentos o número de sequência. tipo de venda Uma propriedade da ordem de venda que permite identificar o tipo de venda feito e o tipo de conta a receber. Essa propriedade é usada para lançar as vendas na conta correta de Contas a receber quando a fatura é criada. Para lançar uma fatura de venda, o LN recupera a conta de controle do tipo de venda vinculado à linha da ordem de venda, contrato do projeto e assim por diante. TNP TNR transação Um registro gerado para registrar um evento de um ativo, seus registros relacionados e suas distribuições. É possível armazenar transações para ativos que são capitalizados, corrigidos, transferidos e alienados. transação de estorno Uma transação que estorna o lançamento original em uma data predefinida ou em datas baseadas nas configurações definidas pelo usuário. Existem estes tipos de estorno:
transação de integração Uma transação financeira que é gerada por meio dos pacotes do LN que não sejam Finanças. Para cada transação logística que deve ser refletida em Finanças, o LN gera uma transação de integração, como compra/recebimento, produção/transferência WIP e projeto/custos de mercadorias vendidas. LN posts the integration transaction to the ledger accounts and dimensions defined in the integration mapping scheme. transação do ativo Um registro gerado para registrar um evento para um ativo, seus registros relacionados e distribuições. As transações são armazenadas para ativos que são ajustados, capitalizados, depreciados, alienados e transferidos. transação financeira (FITR) A transação criada para refletir um evento de logística em Finanças. A combinação de uma origem de transação (TROR) e os resultados da transação financeira (FITR) em um tipo de documento de integração. transação recorrente Uma transação periódica em uma data predefinida ou em datas baseadas nas configurações definidas pelo usuário. transações de correção Entradas de correção a serem feitas em valores de demonstração financeira. transações de eliminação Transações usadas para remover entradas duplas resultantes de transações intercompanhia (holdings intercompanhia, saldos intercompanhia) de forma que esses valores não sejam impressos na demonstração consolidada. transações intercompanhia As transações criadas entre companhias financeiras que pertencem ao mesmo grupo financeiro. transações recorrentes Uma transação que é inserida para um número de períodos definido e que cria automaticamente um lançamento. Além disso, as transações recorrentes para o período atual devem ser geradas antes de fechar o período. transferência Uma transação que se aplica à movimentação de valores armazenados nos registros relacionados de um ativo para outro ativo como resultado de uma alteração de proprietários, localização ou responsabilidade. transferência de ativo Uma transação que é aplicada para mover parte ou todos os valores armazenados nos registros relacionados de um ativo como resultado de uma alteração no proprietário, local ou responsabilidade. transferência de orçamento Um processo de emenda do orçamento. Uma transferência atualiza o orçamento e a alocação para a conta. O orçamento original ainda pode ser encontrado adicionando ou subtraindo todas as emendas orçamentárias do orçamento real. trilhas de auditoria Uma sequência cronológica de registros de auditoria, sendo que cada um deles contém evidências diretamente relacionadas a e resultantes da execução de um processo de negócios ou função do sistema. troca Um tipo de alienação, que registra que um ativo foi trocado por um modelo mais novo. unidade de desempenho O uso de um ativo fixo expresso como uma determinada unidade, por exemplo, número de horas de máquina. unidade de referência Uma medida de desempenho de um centro de custos e uma base de cálculo para determinar taxas e sobretaxas. unidades de produção Um método de determinação da despesa de depreciação periódica de um ativo cuja vida útil é registrada em unidades, e não em períodos. valor acumulado A depreciação acumulada para o ano atual. O intervalo de tempo para esse tipo de depreciação abrange do início do ano atual até a data atual. Os valores acumulados no ano são armazenados nos registros do ativo ( Ativos fixos). valor acumulado O valor do orçamento acumulado em uma conta de orçamento dos períodos anteriores até a data e que pode ser transferido e usado para o próximo período do orçamento. Um gerente do orçamento é responsável por seu(s) próprio(s) orçamento(s) como parte do orçamento da companhia. valor da seção 179 Uma dedução disponível para determinados tipos de propriedade conforme especificado pelo serviço da receita federal. Isso permite que contribuintes que não sejam bens, trustes e determinados arrendadores não corporativos reivindiquem uma dedução atual para um valor especificado do custo da propriedade qualificada colocada em serviço durante o ano fiscal. valor de compra Ver: valor do registro valor de compra O valor pelo qual o ativo fixo é comprado. Esse valor pode ser usado para o cálculo da depreciação. valor de crédito de imposto de investimento Um incentivo fornecido pela lei tributária dos EUA para estimular o investimento na economia ao permitir uma percentagem de crédito de imposto para a compra de propriedade elegível. valor de depreciação Um valor de cálculo baseado em um método de depreciação. valor do desconto real A soma de todos os descontos realmente deduzidos durante um determinado período. valor do desconto tolerado O valor do desconto tolerado é determinado para todos os valores pendentes de um determinado parceiro de negócios. LN determines the first, the second, or the third cash discount that must be deducted according to the payment terms that apply to the transaction. Esse valor será mantido por período, por parceiro de negócios. valor do grupo Uma conta que registra adiantamentos temporários de fundos dentro de companhias do mesmo grupo. valor do registro O valor da compra de um ativo adicionado com todas as reavaliações e subtraído com todas as depreciações, correções e reduções para o valor da compra. Um valor de registro pode ser usado como a base para os cálculos de depreciação. Antônimo: valor de compra valor do resultado Resultados de caixa ou de outro tipo recebidos como resultado da alienação de ativos. valores orçados Ver: custos reais valores pendentes A soma de todos os valores não pagos que se referem a faturas e notas de crédito ou notas de débito. valor fixo Valor constante ou não variável que é usado como um valor de depreciação durante a depreciação. valor líquido contábil O valor de um ativo calculado subtraindo a depreciação acumulada de seu custo atual, conforme armazenado nos registros relacionados do ativo. O valor líquido contábil muda para cada registro relacionado do ativo quando a depreciação é calculada e acumulada ou quando uma correção é feita no custo ou na depreciação acumulada. Se o tipo de registro for Impostos federais, o valor da seção 179 também será subtraído do cálculo acima. valor máximo da unidade O valor mais alto possível por unidade que um ativo está autorizado a depreciar durante o primeiro ano. valor pago O valor total pago de todos os pagamentos parciais que foram realmente realizados para uma determinada ordem. valor recebido ou pago O valor total realmente recebido ou pago durante um determinado período. O valor não inclui nenhum valor antecipado. valor residual O valor que se espera que seja recapturado quando um ativo fixo é alienado no final de sua vida útil. variação de eficiência A diferença entre os custos reais e os permitidos. Ver: custos reais Ver: custos permitidos Ver: valores orçados variação de preço político Esse desvio ocorrerá somente se as taxas efetivas/sobretaxas forem diferentes dos valores calculados. É a diferença entre as duas taxas/sobretaxas multiplicada pelo desempenho real. variação do volume de custos gerais fixos A diferença entre os custos fixos planejados e a parte cobrada real dos custos fixos. Esse desvio se aplica somente a sistemas de contabilidade de custos totais. variações cambiais Resultado monetário causado por flutuações na taxa de câmbio; por exemplo, se a taxa de câmbio entre a moeda da fatura e sua moeda local é diferente entre a data da fatura e a data do pagamento. variáveis do rateio Os elementos incluídos na fórmula usados para calcular os valores da coluna da demonstração. Eles correspondem aos valores da conta de demonstração. Ver: fórmula vencer Quando uma nota promissória vence, o pagamento é devido. venda Um tipo de alienação, que registra que um ativo foi vendido. verificar Uma ordem escrita orientando o banco a pagar conforme instruído. vida útil da classe O número de anos pelos quais os ativos nas contas de grupo do sistema de recuperação de custo acelerado modificado (MACRS) podem ser depreciados. A vida útil da classe está disponível somente para contas do grupo MACRS. vida útil de depreciação alternativa O número de anos pelos quais os ativos nas contas de grupo do sistema de recuperação de custo acelerado modificado (MACRS) podem ser depreciados usando métodos de depreciação alternativa como o cálculo de preferência de imposto mínimo alternativo (AMT). Algumas autoridades fiscais requerem que você use a vida útil de depreciação alternativa, que está disponível somente para contas do grupo com o tipo de conta de MACRS. vida útil de depreciação alternativa O número de anos pelos quais os ativos na conta de grupo do sistema de recuperação de custo acelerado modificado (MACRS) podem ser depreciados usando a despesa de depreciação padrão permitida pelas regulamentações de impostos federais do serviço de receita federal (IRS). A vida útil de depreciação alternativa está disponível para contas de grupo com um tipo de conta MACRS. vida útil de depreciação geral O número de anos pelos quais os ativos na conta de grupo de recuperação de custo acelerado modificado (MACRS) podem ser depreciados usando a despesa de depreciação padrão permitida pelas autoridades fiscais. Esse sistema de depreciação está disponível somente para contas de grupo MACRS. vida útil de depreciação geral O número de anos pelos quais os ativos nas contas de grupo do sistema de recuperação de custo acelerado modificado (MACRS) podem depreciar usando os métodos de depreciação alternativa (como o cálculo de preferência de imposto mínimo alternativo). Isso é necessário para algumas regulamentações de impostos federais do Serviço de receita federal (IRS) e está disponível somente para contas de grupo com um tipo de conta MACRS. vida útil do ativo A vida útil esperada de um ativo; isso determina por quanto tempo o ativo será depreciado. vida útil máxima O número máximo de anos pelos quais o ativo da conta vintage do intervalo de depreciação de ativo (ADR) pode depreciar. Geralmente, a vida útil máxima da classe é 20% maior do que o ponto médio da classe. A vida útil média está disponível somente para contas vintage de ADR. vida útil mínima da classe A vida útil mínima para os ativos de conta vintage do intervalo de depreciação de ativo (ADR). Geralmente, a vida útil mínima da classe é 20% menor do que o ponto médio da classe. A vida útil mínima da classe está disponível somente para contas vintage de ADR. vínculo de referência Um código gerado que é anexado ao lançamento de débito e ao lançamento de crédito de uma transação de integração. É possível usar o vínculo de referência para conciliar os lançamentos em contas temporárias que não podem ser conciliados com o ID do objeto de negócios porque eles pertencem a objetos de negócios diferentes, como um recebimento de compra e uma transação de estoque. Nota O vínculo de referência não é o mesmo que uma referência do objeto de negócios. XBRL Abreviação de eXtensible Business Report Language. XBRL é uma linguagem de computador baseada em XML para a transmissão eletrônica de dados financeiros e de negócios.
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