Visão geral da gestão de imposto

A gestão de imposto no LN consiste nos seguintes processos:

  • Registro tributário

    O registro tributário consiste no cálculo e no lançamento dos valores do imposto para transações tributáveis.

    A configuração do registro tributário define a maneira como o LN calcula e lança os valores do imposto. A configuração de gestão tributária do LN é muito flexível e detalhada, de modo que, para a maioria das situações e tipos de transação, as taxas tributárias padrão e os valores tributários calculados estão corretos. Para obter detalhes, consulte Configurar o registro tributário.

  • Declarações de impostos

    O processamento de uma declaração tributária consiste em preparar e enviar a declaração tributária às autoridades fiscais e pagar os valores devidos ao departamento de cobrança. Para cada tipo de declaração de imposto, é preciso definir um mestre da declaração.

    Para obter detalhes, consulte Configurar uma declaração de imposto e Processar declarações de impostos.

    Em alguns países, é preciso enviar a declaração de imposto usando transferência eletrônica do arquivo de declaração para o departamento de cobrança. Para obter detalhes, consulte Transferência automática de declarações tributárias.

Nota

Se você não desejar usar a funcionalidade de imposto do LN, deverá realizar as etapas descritas em Desativar a funcionalidade de imposto.

Sistemas tributários

O LN distingue os seguintes tipos de sistemas tributários:

O imposto com valor agregado pode ser combinado com o imposto retido na fonte.

Para todos os tipos de impostos, é possível definir exceções e isenções.

Para todos os tipos de impostos, é preciso definir códigos de imposto. Para obter detalhes, consulte Para usar códigos de imposto.

Para determinar as taxas tributárias para transações e linhas de fatura às quais o imposto se aplica, o LN usa o código de imposto e o país de imposto. Entre outros detalhes, o LN compara o país natal da companhia financeira com o país do fornecedor ou do cliente da ordem para determinar se imposto doméstico ou imposto de importação ou exportação se aplica a uma transação.

Imposto sobre vendas

O imposto sobre vendas é um tipo de imposto a ser pago sobre mercadorias e serviços à sua entrega ao consumidor. A parte que entrega o produto final ao cliente é responsável por pagar o imposto. O local de destino determina a quais autoridades o imposto deve ser pago.

Na América do Norte e no Canadá, o imposto sobre vendas geralmente deve ser pago às jurisdições tributárias com autoridade sobre o local em que as mercadorias ou serviços são recebidos ou consumidos. Se o ponto de origem e o local de destino ficarem em jurisdições diferentes, os impostos sobre vendas irão aplicar-se. Em muitos casos, várias jurisdições têm autoridade sobre o mesmo local. É possível usar um provedor de impostos para calcular os diversos valores de imposto. Para obter detalhes, consulte Imposto sobre vendas.

Imposto de renda 1099-MISC

Nos Estados Unidos, o Serviço da receita federal (IRS) é a agência do governo responsável por aplicar os regulamentos tributários. O 1099-MISC é um dos tipos de receita incluídos, e determinados pagamentos a fornecedores estão sujeitos ao relatório sob esses regulamentos.

É possível configurar o relatório de pagamento 1099-MISC. Para obter detalhes, consulte Relatório 1099-MISC.

Imposto com valor agregado

Imposto com valor agregado é um imposto percentual indireto a ser pago sobre todas as mercadorias e serviços fornecidos ao cliente ou a outras empresas, por exemplo, em produtos finais entregues a um distribuidor ou revendedor e sobre produtos intermediários entregues a um fabricante. O local de fornecimento determina a quais autoridades o imposto deve ser pago.

Organizações que usam imposto com valor agregado normalmente devem aplicar dois conjuntos de taxas tributárias:

Organizações baseadas nos países da UE também devem relatar suas transações com outros países membros da UE. Para obter detalhes, consulte Relatório de transação da UE.

É possível configurar o imposto com valor agregado como descrito em Configurar o registro tributário.

O LN também tem suporte para os seguintes tipos especiais de imposto com valor agregado:

  • Imposto sobre o consumo
    O imposto sobre o consumo é uma forma de imposto com valor agregado ao qual se aplicam regras específicas. Esse tipo de imposto é cobrado no Japão. Para obter detalhes, consulte Imposto sobre o consumo.
  • Imposto de selo fiscal
    Se você usar notas promissórias, em alguns países, será necessário pagar imposto de selo fiscal sobre elas. O imposto de selo fiscal é um tipo de imposto aplicado a notas promissórias. O imposto de selo fiscal consiste em um valor fixo, em vez de uma percentagem. Dependendo do país da sua companhia, se você baixar notas promissórias, pode ser obrigado a pagar imposto de selo fiscal sobre elas.
  • Para minimizar o valor do imposto de selo fiscal a ser pago, é possível dividir o valor a pagar de uma nota promissória. Em vez de emitir uma nota promissória para todo o valor, o LN gera várias notas promissórias que, juntas, cobrem o valor. Para obter detalhes, consulte Imposto de selo.
  • Imposto sobre ordens de frete
    Para linhas de ordem de frete e faturas de frete, o LN fornece o código de imposto e o país de imposto padrão. Em todos os casos, é possível alterar manualmente o país de imposto e o código de imposto, se necessário. Para obter detalhes, consulte Códigos de imposto para ordens de frete.
Retenção na fonte de imposto de renda e contribuições sociais

Em muitos países, em situações específicas, as companhias são legalmente obrigadas a reter imposto de renda e/ou contribuições sociais a pagar devidas do pagamento de faturas de compra e pagar o valor diretamente ao departamento de cobrança tributária. Por exemplo, a retenção de impostos de renda e contribuições sociais pode se aplicar aos serviços prestados por companhias de subcontratação, agências de emprego e trabalhadores a autônomos.

Para obter detalhes, consulte Impostos e contribuições sociais retidos na fonte.

Se for necessário pagar impostos de selo fiscais em notas promissórias, será possível definir os impostos de selo fiscais como descrito em Imposto de selo.

Tópico relacionados