Stornowanie amortyzacji
LN księguje wszystkie zapisy księgowe operacji amortyzacji środków trwałych w module Księga główna dla księgi zdefiniowanej w sesji Parametry FAM (tffam0100s000). Księga musi być księgą finansową lub handlową.
Oprócz księgi dla finansów w module Księga główna należy także zaksięgować operacje amortyzacji dla dodatkowych i niefinansowych ksiąg zdefiniowanych w sesji Parametry FAM (tffam0100s000). Jeżeli zaznaczono pole wyboru Księgowania amortyzacji w księdze głównej w sesji Księgi środków trwałych (tffam1510m000), można zaksięgować operacje amortyzacji dla dodatkowych ksiąg w module Księga główna.
Jeżeli środek trwały jest rozchodowany, zapisy księgowe umorzenia w module Księga główna są przeciwstawne dla księgi dla finansów. Oprócz tych zapisów stornujących LN generuje zapisy księgowe dla przeciwstawnej kwoty umorzenia dla dodatkowych ksiąg dla finansów.
Przykład
Wartość środka trwałego wynosi $12000. Okres użytkowania środka trwałego to 1 rok. Następujące zapisy księgowe są wprowadzane domyślnie po odznaczeniu pola wyboru Księgowania amortyzacji w księdze głównej w sesji Księgi środków trwałych (tffam1510m000). LN generuje następujące zapisy księgowe dla dodatkowej księgi dla finansów.
| Operacja | Typ | Konto księgowe | Kwota |
|---|
| Przekazanie środka trwałego do użytkowania | Debet | Konto środków trwałych (z IDT FAM_ASSE) | 12000 |
| Kredyt | Konto inwestycyjne (z IDT FAM_CAPA) | 12000 |
| Amortyzacja środka trwałego dla okresu 1 | Debet | Konto odpisów amortyzacyjnych (z IDT FAM_DEPR) | 1000 |
| Kredyt | Konto umorzenia (z IDT FAM_ACCU) | 1000 |
| Amortyzacja środka trwałego dla okresu 2 | Debet | Konto odpisów amortyzacyjnych (z IDT FAM_DEPR) | 1000 |
| Kredyt | Konto umorzenia (z IDT FAM_ACCU) | 1000 |
| Rozchód środka trwałego po okresie 2 (9000) | Kredyt | Konto środków trwałych (z IDT FAM_ASSE) | 12000 |
| Debet | Konto umorzenia (z IDT FAM_ACCU) | 2000 |
| Debet | Konto wpływów ze sprzedaży środka trwałego (z FAM_PROC) | 9000 |
| Debet | Konto strat (z FAM_LOSS) | 1000 |
Następujące zapisy księgowe są wprowadzane domyślnie po zaznaczeniu pola wyboru Księgowania amortyzacji w księdze głównej w sesji Księgi środków trwałych (tffam1510m000). LN generuje następujące zapisy księgowe dla dodatkowej księgi dla finansów.
| Operacja | Typ | Konto księgowe | Kwota |
|---|
| Przekazanie środka trwałego do użytkowania | Debet | Konto środków trwałych (z IDT FAM_ASSE) | 12000 |
| Kredyt | Konto inwestycyjne (z IDT FAM_CAPA) | 12000 |
| Amortyzacja środka trwałego dla okresu 1 | Debet | Konto odpisów amortyzacyjnych (z IDT FAM_DEPR) | 1000 |
| Kredyt | Konto umorzenia (z IDT FAM_ACCU) | 1000 |
| Debet | Konto debetowe dla konta amortyzacji kalkulacyjnej (z IDT FAM_CALC) | 1000 |
| Kredyt | Konto kredytowe dla konta amortyzacji kalkulacyjnej (z IDT FAM_CALC) | 1000 |
| Amortyzacja środka trwałego dla okresu 2 | Debet | Konto odpisów amortyzacyjnych (z IDT FAM_DEPR) | 1000 |
| Kredyt | Konto umorzenia (z IDT FAM_ACCU) | 1000 |
| Debet | Konto debetowe dla konta amortyzacji kalkulacyjnej (z IDT FAM_CALC) | 1000 |
| Kredyt | Konto kredytowe dla konta amortyzacji kalkulacyjnej (z IDT FAM_CALC) | 1000 |
| Rozchód środka trwałego po okresie 2 (9000) | Kredyt | Konto środków trwałych (z IDT FAM_ASSE) | 12000 |
| Debet | Konto umorzenia (z IDT FAM_ACCU) | 2000 |
| Debet | Konto wpływów ze sprzedaży środka trwałego (z FAM_PROC) | 9000 |
| Debet | Konto strat (z FAM_LOSS) | 1000 |
| Debet | Konto debetowe (z IDT FAM_ADDL) | 2000 |
| Kredyt | Konto kredytowe z IDT FAM_ADDL | 2000 |