Odchylenia

Między rzeczywistymi a budżetowanymi kwotami w modułach Rachunek kosztów i System budżetowania finansowego mogą wystąpić poniższe odchylenia:

  • odchylenie zajętości;
  • odchylenie od zużycia;
  • Zbyt duży/mały zwrot kosztów;
Odchylenie zajętości

Odchylenie zajętości odnosi się tylko do systemów rachunku kosztów pełnych.

  • Ilość podstawowa:

    koszty dozwolone - (budżetowana ilość wykonania * całkowita obowiązująca stawka/narzut)

  • Kwota podstawowa:

    koszty dozwolone - (kwota bazowa narzutu * obowiązujący narzut)
odchylenie od zużycia

Koszty rzeczywiste - koszty dozwolone

Zbyt duży/mały zwrot kosztów

Rachunek kosztów pełnych (ustawiony w sesji Parametry kontrolingu 2 (tfcat0100s000)).

  • Jednostka odniesienia Ilość podstawowa:

    (całkowita budżetowana stawka narzutu kosztów - całkowita obowiązująca stawka/narzut) * ilość wykonania

  • Jednostka odniesienia Kwota podstawowa:

    (całkowity budżetowany narzut - całkowity obowiązujący narzut) * kwota bazowa narzutu * 100

Rachunek kosztów zmiennych

  • Jednostka odniesienia Ilość podstawowa:

    (stawka/narzut budżetowanych kosztów zmiennych - obowiązująca stawka narzutu) * ilość wykonania

  • Jednostka odniesienia Kwota podstawowa:

    (budżetowany zmienny narzut - obowiązujący narzut) * kwota bazowa narzutu / 100

Koszty dozwolone:

  • Jednostki odniesienia Ilość podstawowa:

    (ilość wykonania * stawka zmiennych kosztów budżetu) + stała kwota budżetu

  • Jednostki odniesienia Kwota podstawowa:

    (kwota podstawowa narzutu * stawka zmiennych kosztów budżetu) + stała kwota budżetu