| | Konta różnic kursowych Różnice kursowe mogą skomplikować analizę finansową i uzgodnienia. Mogą pojawić się następujące typy różnic kursowych: Różnice kursowe Spowodowane przez zmiany kursów wymiany walut, np. różnica w kursie wymiany pomiędzy datą faktury a datą płatności. Zyski i straty wymiany walut Różnica walutowa spowodowana przez zastosowanie różnych typów kursu wymiany, np. typu wymiany Sprzedaż i typu Wewnętrzne, lub jeśli za pomocą podstawy kursu zmieniono kurs wymiany dla operacji podczas wykonywania procedury obsługi zleceń. Zyski i straty przeliczenia walut Różnice kursowe spowodowane przez zastosowanie różnych walut podczas procedury przetwarzania zleceń, np. gdy waluta zlecenia lub waluta płatności różni się od waluty faktury. Docelowe zyski i straty Spowodowane przez różne wyniki, gdy waluta operacji jest konwertowana na różne waluty krajowe. Docelowe zyski i straty mogą wystąpić tylko w systemie waluty niezależnej.
Aby wspomagać możliwości uzgodnienia, różnice walutowe oraz zyski i straty wynikające z przeliczania walut księgowane są na następujących kontach: Zyski i straty wymiany walut Dla różnic pomiędzy powiązanymi kontami (księgowania debetowe i kredytowe) spowodowanych różnymi typami wymiany walut lub różnymi kursami wymiany. Przeliczanie walut Dla operacji, dla których księgowanie debetowe i kredytowe przeprowadzane jest w innej walucie. Konto przeciwstawne różnic kursowych Dla różnic kursowych na koncie dostaw niefakturowanych, które to różnice wynikają z różnic pomiędzy datą przyjęcia a datą zatwierdzenia faktury i są one kalkulowane przy zamykaniu okresu obrotowego.
Konto zysków i strat przeliczania walut Różnice pomiędzy powiązanymi kontami spowodowane różnymi typami kursu lub różnymi kursami walutowymi, księgowane są na koncie typu Zysk i strata na wymianie. Zyski i straty przeliczenia walut są obliczane przy księgowaniu transakcji integracji w module Księga główna. Kwoty różnic są księgowane na koncie ustawowym, które można wybrać dla każdej firmy lub waluty: - Dla firmy w polu Ustawowe konto zysków/strat kursowych na zakładce Docelowe konto zysk/strata sesji Parametry firmy (tfgld0503m000);
- Dla waluty w polu Ustawowe konto zysków/strat kursowych sesji Dodatkowe własności waluty (tfgld0129m000).
Przykład – zyski i straty przeliczenia walut Dla zlecenia zakupu stosuje się następujące dane: - Kwota zlecenia zakupu: 100 USD;
- Waluta lokalna: EUR;
- Wewnętrzny kurs wymiany: 1 USD = 0,937012 EUR;
- Kurs wymiany zakupu: 1 USD = 0,936344 EUR.
Dane te skutkują następującym księgowaniem dla operacji typu Zlecenie zakupu/odbiór: | Typ | Konto | Kwota (Debet) | Kwota (Kredyt) |
|---|
| Debet | Przewóz tymczasowy | 93,70 EUR | - | | Kredyt | Dostawy niefakturowane | - | 93,63 EUR | | Kredyt | Zyski i straty wymiany walut | - | 0,07 EUR |
Konto przeliczania walut Powiązane kwoty w różnych walutach księgowane są na koncie przeliczania kursów walut. Każda operacja w różnych walutach na koncie dostaw niefakturowanych posiada relację typu jeden do jednego wobec operacji na koncie przeliczania kursów walut. Przykładowo jeżeli kwota zlecenia sprzedaży wyrażona jest w USD, a walutą faktury jest CAD, kwota zlecenia sprzedaży i faktury księgowana jest na koncie przeliczania kursów walut. Podczas zatwierdzania faktury, kwota faktury jest konwertowana na walutę zlecenia przy użyciu kursu określonego dla daty i czasu faktury. Jeżeli obliczona kwota zlecenia różni się od kwoty oryginalnego zlecenia, stosowane są następujące reguły: - Jeżeli różnica jest spowodowana różnicami kursów walutowych pomiędzy datą zlecenia a datą faktury, to jest ona księgowana zgodnie z powiązaniem zdefiniowanym dla typu dokumentu integracji Różnice kursowe.
- Jeżeli nie pojawiły się żadne zmiany kursu walutowego, różnice księgowane są zgodnie z powiązaniem zdefiniowanym dla typu dokumentu integracji Zlecenie zakupu/różnica cen przy użyciu konta przeliczania kursów walut jako konta tymczasowego.
Można wybrać konta przeliczania kursów walut oraz analityki dla danej firmy finansowej w sesji Parametry firmy (tfgld0503m000). Dla kont przeliczania kursów walut, nie należy ustawiać pola Analiza walut na Wymagane, Oblicz różnice kursowe w sesji Plan kont (tfgld0508m000). Przykład – przeliczanie walut Walutą zlecenia dla zlecenia zakupu jest USD, a walutą faktury – CAD. Dla transakcji integracji wykonywane są następujące księgowania: | Wydarzenie | Typ | Konto | Waluta |
|---|
| Wpływ | Debet | Zapas | Waluta lokalna skonwertowana z USD w oparciu o kurs zlecenia. | | Wpływ | Kredyt | Dostawy niefakturowane | USD | | Rejestracja faktury | Debet | Zarejestrowane faktury | CAD | | Rejestracja faktury | Kredyt | Konto zbiorcze ACP | CAD | | Zatwierdzanie faktury | Debet | Dostawy niefakturowane | USD, konwersja z CAD w oparciu o kurs faktury. | | Zatwierdzanie faktury | Kredyt | Zarejestrowane faktury | USD | | Płatność | Debet | Przeliczanie walut | CAD | | Płatność | Kredyt | Przeliczanie walut | CAD | | Płatność | Debet | Konto zbiorcze ACP | CAD | | Płatność | Kredyt | Konto bankowe | CAD |
Konto przeciwstawne różnic kursowych Różnice kursowe obliczane i księgowane są na koncie przeciwstawnym różnic kursowych. Dla każdej operacji modułu Zarządzanie operacjami (dla każdego obszaru uzgodnienia) LN zapewnia oddzielny typ dokumentu integracji dla powiązań różnic kursowych. Typ operacji używany do księgowania różnic kursowych musi być kategorii Polecenia księgowania. Wszystkie księgowania na koncie dostaw niefakturowanych przeprowadzane są w walutach operacji. W rezultacie jeżeli uruchomi się sesję Obliczanie różnic kursowych (tfgld5201m000) podczas zamykania okresu obrotowego, operacje te zostaną uwzględnione w procesie. Różnice pomiędzy kwotą wpływu oraz kwotą faktury, spowodowane zmianami daty przyjęcia i daty zatwierdzenia faktury, księgowane są na oddzielnym koncie przeciwstawnym dla różnic kursowych dostaw niefakturowanych. Dla kont przeciwstawnych różnic kursowych stosowane są następujące reguły: - Unikalne konto przeciwstawne jest łączone z każdym kontem księgowym, na którym waluta operacji może być inna niż waluty krajowe. Podczas tworzenia takiego konta księgowego, np. konta PWT lub konta środków pieniężnych, konieczne jest zdefiniowanie konta przeciwstawnego różnic kursowych dla danego konta księgowego.
- Konto przeciwstawne różnic kursowych musi posiadać takie samo nadrzędne konto jak konto, do którego jest przyłączone.
- Konto przeciwstawne różnic kursowych to musi być konto Ustawowe typu Bilansowe. Gdy dane konto jest kontem zbiorczym, nie ma możliwości ręcznego utworzenia operacji na tym koncie.
- W sesji Plan kont (tfgld0508m000) na zakładce Analityki ustawienia Konta przeciwstawnego różnic kursowych muszą odpowiadać ustawieniom nowo utworzonego konta księgowego, z którym konto jest połączone. Jeśli ustawienia się nie zgadzają, LN podpowie, w jaki sposób można je dopasować. Tylko jeśli pole wyboru Konto integracji jest niedostępne, to samo konto (nowe) może również zostać wykorzystane jako konto przeciwstawne. W tym przypadku mogą zostać zaznaczone wymagane opcje analityk.
Kilka przykładów kont wymagających konta przeciwstawnego różnic kursowych: - z integracji: konta WIP oraz konta GDNI;
- wewnętrznie w pakiecie Finanse: konta bankowe, konta środków pieniężnych itd.
| |