Value added tax (VAT) postings
Periodical VAT declaration
If you use the standard procedure, when you submit the
periodical VAT declaration LN creates the following postings:
| Kwota | Debet/ Kredyt | Konto księgowe | Defined in session |
|---|
| VAT payable | Kredyt | Podatek należny account of the VAT tax
code | Dane księgowe kodów podatków (tfgld0171s000) or Dane księgowe kodów podatków złożonych (tfgld0170s000) |
| VAT
receivable | Debet | Konto podatku naliczonego account of the VAT tax
code |
| Net VAT amount of the declaration * | Kredyt | Konto płatności podatku tymczasowego or Odzyskiwalne konto podatku tymczasowego of the tax
declaration master | Wzór deklaracji podatkowej (tfgld1620m000) |
* If the net VAT amount of the declaration is less than zero, LN uses the Konto płatności podatku tymczasowego, otherwise, LN uses the Odzyskiwalne konto podatku tymczasowego.
Using a tax balancing account
If you use an additional tax balancing account, when you submit
the periodical VAT declaration, LN creates the following postings:
| Kwota | Debet/ Kredyt | Konto księgowe | Defined in session |
|---|
| VAT payable | Kredyt | Podatek należny account of the VAT tax
code | Dane księgowe kodów podatków (tfgld0171s000) or Dane księgowe kodów podatków złożonych (tfgld0170s000) |
| VAT
receivable | Debet | Konto podatku naliczonego account of the VAT tax
code |
| Net VAT amount of the declaration | Kredyt | Konto płatności podatku tymczasowego of the tax declaration master | Wzór deklaracji podatkowej (tfgld1620m000) |
To balance the tax accounts, LN creates the
following postings:
| Kwota | Debet/ Kredyt | Konto księgowe | Defined in session |
|---|
| Net VAT amount of
the declaration | Debet | Konto płatności podatku tymczasowego of the tax declaration master | Wzór deklaracji podatkowej (tfgld1620m000) |
| Net VAT
amount of the declaration * | Kredyt | Konto płatności podatku tymczasowego or Odzyskiwalne konto podatku tymczasowego of the tax
declaration master | Wzór deklaracji podatkowej (tfgld1620m000) |
* If the net VAT amount of the declaration is less than zero, LN uses the Konto płatności podatku tymczasowego, otherwise, LN uses the Odzyskiwalne konto podatku tymczasowego.
Periodical VAT payment
If you process the payment of the VAT declaration, LN creates the
following postings:
| Kwota | Debet/ Kredyt | Konto księgowe | Defined in session |
|---|
| Net VAT amount of
the declaration | Debet | Konto płatności podatku tymczasowego or Odzyskiwalne konto podatku tymczasowego of the tax
declaration master. | Wzór deklaracji podatkowej (tfgld1620m000) |
| Bank | Kredyt | Account selected for the
transaction type used for the bank in Zarządzanie środkami pieniężnymi. | |