Podatek dochodowy i składki socjalne – koncepcje i komponenty

Klasyfikacja podatkowa kontrahenta jest sposobem wskazania, że płatności faktur od kontrahenta faktura-od podlegają podatkowi dochodowemu i składkom socjalnym oraz pogrupowania kontrahentów, którzy posiadają takie same elementy podatkowe dla firmy, na przykład podwykonawców lub przedstawicieli.

Po ustawieniu wyjątków podatkowych można wybrać kod grupy podatkowej jedynie, gdy jest używana klasyfikacja podatkowa jako kryterium wyboru.

W sesji Kontrahent 'faktura-od' (tccom4122s000) można zaznaczyć klasyfikację podatkową dostawcy.

Urząd podatkowy jest urzędem, do którego muszą być wpłacone podatki lub składki socjalne. W LN urząd podatkowy jest zdefiniowany jako kontrahent pełniący jedynie role: faktura-od i płatność-do.

Można ustawić deklaracje podatkowe dla każdego urzędu podatkowego, do którego należy zgłosić i zapłacić podatek.

Jeżeli deklaracja podatkowa i płatności do urzędu podatkowego są płatne w określonych dniach miesiąca, można zdefiniować warunki płatności dla daty płatności oraz połączyć warunki płatności z urzędem podatkowym.

Ten rodzaj kodu podatku jest używany dla zafakturowanych wydatków, które nie podlegają podatkowi dochodowemu, ale muszą być zgłoszone do urzędu podatkowego, ponieważ są powiązane z operacjami, które podlegają podatkowi dochodowemu.

Na przykład faktura zakupu może zawierać linie za robociznę oraz za wydatki za hotel. Linia robocizny podlega VAT i podatkowi dochodowemu, a wydatki za hotel podlegają jedynie VAT. Dla podatku dochodowego, kwota podatku do zapłaty oraz kwota podatku wynoszą zero. Kwota podstawy opodatkowania wydatku dla VAT musi być zgłoszona do urzędu podatkowego jako „kwota wyłączona”.

Dla tego wymogu należy zdefiniować kod podatku rodzaju Nie odliczaj. Nie można zdefiniować stawek podatku i danych księgowych dla takiego kodu podatku. Następnie należy zdefiniować kod grupy podatkowej zawierającej kod podatku Nie odliczaj oraz kod podatku VAT.

Po połączeniu kodu grupy podatkowej z operacją, LN wyświetla kwoty operacji podległe opodatkowaniu jako „kwota wyłączona” w raporcie podatku dochodowego.

Numer użyty do identyfikowania osób prawnych i osób fizycznych w celach rejestracyjnych podatku dochodowego i składek socjalnych.

Podatek dochodowy i składki socjalne muszą być zarejestrowane wraz z numerem podatkowym dostawcy. Kontrahenci są zobowiązani dostarczyć ich numery podatkowe. Numer ten może różnić się od NIP.

Można określić numer podatkowy kontrahenta w sesji Dane podatku dochodowego kontrahenta (tccom4127s000).

W niektórych wypadkach podatek dochodowy i składka socjalna nie mogą zawsze być obliczane z części kwoty faktury (aniżeli z pełnej kwoty). Aby poprawnie obliczyć kwotę podatku, można zdefiniować wzór na podstawę opodatkowania, który jest algorytmem używanym przez LN do obliczania podstawy kwoty do opodatkowania podatkiem dochodowym i składkami socjalnymi.

Można opcjonalnie zdefiniować wzory na podstawę opodatkowania dla różnych rodzajów podatków dochodowych i składek socjalnych w sesji Wzory kalkulacji podstawy opodatkowania (tctax0111m000). Jeżeli nie zdefiniowano wzoru na podstawę opodatkowania, LN wykonuje kalkulacje podatku w oparciu o kwotę netto zlecenia zakupu lub kwotę netto faktury zakupu.

Aby zapewnić, że wartość podstawy opodatkowania jest taka sama dla Składka socjalna 'u źródła' oraz Składka socjalna (koszt firmy), wzór kalkulacji podstawy opodatkowania musi być ten sam dla każdej kombinacji kraju podatku oraz kategorii podatku.

Sposób wyróżniania i/lub grupowania rodzajów podatków dochodowych i składek socjalnych dla celów raportowania oraz dokonywania wyboru zapłaty podatku. Przykładowo, we Włoszech wyróżnione są składki socjalne takie jak: Enasarco, FIRR, ISC, SDC oraz INPS.

Można wykonać analizy podatkowe, raporty podatkowe oraz zapłaty podatku wg kategorii.

Definicja określonej deklaracji podatkowej. Należy zdefiniować deklarację podatkową dla każdej kombinacji typu deklaracji podatkowej i urzędu podatkowego. Dla deklaracji podatku dochodowego i składki socjalnej można zdefiniować oddzielne wzory deklaracji podatkowych wg kategorii podatku (jeżeli zachodzi taka konieczność).

Ten rodzaj kodu podatku jest używany tylko dla deklaracji podatkowej w księdze głównej. Przy płatności podatku LN łączy ten kod podatku z księgowaniem stornującym kwoty podatku na kontach tymczasowych oraz z dokonanymi płatnościami podatku do urzędu podatkowego. W raportach analizy podatkowej, płatności podatku do urzędu podatkowego są reprezentowane przez kod podatkowy Rozlicz.

Nie można przypisać kodów podatków Rozlicz do operacji lub dodać ich do kodu grupy podatkowej.

Nie można zdefiniować stawek podatku i danych księgowych dla podatku Rozlicz.