Podatek od wartości dodanej (VAT)

Różne stawki podatku od wartości dodanej (VAT) mają zastosowanie do transferu towarów w obrębie danego kraju oraz pomiędzy innymi krajami. Ponadto stosuje się specjalne stawki dla operacji pomiędzy krajami UE. Można skonfigurować domyślny kod podatku dla różnych operacji tak, jak zostało to opisane w temacie Definiowanie domyślnych kodów podatku.

Osoby prawne oraz przedsiębiorstwa są identyfikowane w poszczególnych krajach wg NIP-u.

NIP można wprowadzić w sesji NIP wg kontrahenta (tctax4100m000).

W sesji Kraje (tcmcs0110s000) można zaznaczyć algorytm sprawdzania NIP-u, który stosuje LN do numerów podatkowych w danym kraju.

Kontrahenci, którzy nie mają numeru podatkowego w danym kraju, są uznawani za osoby prywatne w tym kraju. Domyślnie LN stosuje kod podatku VAT krajowy dla wszystkich operacji z osobami prywatnymi.

Stosuje się specjalne reguły dla towarów, które muszą być zamontowane lub zainstalowane w dniu przyjazdu, np. dla budowy jednostki radarowej w danej lokalizacji.

Ten typ transakcji zwykle występuje w środowisku projektu lub usługi. Z tego powodu LN stosuje adres odbiorcy, aby określić kraj oraz NIP kontrahenta dla operacji pakietu Projekt oraz Serwis.

Stosując się do reguł VAT dla importu i eksportu, LN musi określić kraj podatku każdej z operacji. LN używa pola Kraj w sesji Adresy (tccom4130s000), aby określić kraj podatku. Adresy kontrahentów 'zakup-od' oraz 'sprzedaż-do' są wybierane domyślnie na zleceniach sprzedaży oraz zleceniach zakupu. Dodatkowo kraj 'dostawa-od' oraz kraj 'wysyłka-do', punkt przeniesienia tytułu własności i/lub lokalizacja usługi mogą także określać kraj podatku operacji.

Specjalne kody podatków są stosowane do zleceń przewozowych dla przepływu towarów w obrębie lub pomiędzy krajami. W celu uzyskania dalszych informacji należy odnieść się do tematu Kody podatków dla zleceń przewozu

W Unii Europejskiej handel trójstronny odnosi się do dostaw towarów, w których biorą udział trzy strony, z których co najmniej dwie znajdują się w UE, jeżeli jedna strona wysyła towary do klienta, a inna fakturuje klienta za towary. Towary zazwyczaj dostarczane są do odbiorcy jako dostawa bezpośrednia.

Jeżeli grupa wysyłająca towary do klienta i grupa fakturująca należą do firmy, a mieszczą się w innych krajach UE, stosowana jest uproszczona procedura – handel trójstronny. W tym przypadku firma nie musi być zarejestrowana dla celów podatkowych w kraju klienta.