Libro giornale - Panoramica

Questa funzionalità è specifica per l'Italia.

In base alla legge italiana, le società sono tenute a inoltrare un report libro giornale contenente tutte le transazioni finanziarie statutarie in ordine cronologico. Il libro giornale viene utilizzato per i controlli interni ed esterni, in caso di procedimenti penali e così via. Sono necessari sia un report dettagliato sia un report di riepilogo. Le pagine del report e le righe di transazione devono essere numerate in sequenza.

È possibile definire le sezioni in cui dividere il libro giornale. In genere, il libro giornale viene diviso in sezioni corrispondenti ai tipi di transazione, ad esempio fatture di vendita, fatture di acquisto e transazioni bancarie. Per assegnare una transazione a una sezione, collegare il codice sezione al tipo di transazione.

È necessario includere nel libro giornale un'ampia gamma di transazioni manuali e automatiche, tra cui inserimenti di Prima nota manuali, fatture di acquisto, autofatture di acquisto, pagamenti automatici, incassi automatici, registrazione di fatture di vendita, cancellazione di differenze valutarie, cancellazione di differenze di pagamento, transazioni ricorrenti, importazione di inserimenti di Prima nota, ammortamento di cespiti, nonché alcune transazioni di integrazione, interaziendali e intergruppo.

È necessario garantire che non vengano registrate transazioni finanziarie con date incluse in periodi per i quali è già stata stampata la versione finale della sezione del libro giornale. In altri termini, non è consentita la retrodatazione delle transazioni a periodi per i quali è già stata stampata la versione finale del libro giornale.

Le transazioni non statutarie non devono essere dichiarate agli uffici competenti. Se tuttavia si utilizza il libro giornale, a ogni tipo di transazione deve essere associato un codice sezione. Per le transazioni non statutarie è quindi necessario definire sezioni fittizie del libro giornale. Queste sezioni non vengono né stampate su carta legale, né incluse nel riepilogo libro giornale.

Per le sezioni del libro giornale sono definite una data di inizio e una data di scadenza. Per garantire che nel riepilogo finale vengano incluse le diverse sezioni, la data di inizio di una nuova sezione deve essere successiva alla data di inserimento dell'ultima transazione stampata nel riepilogo libro giornale. La data di scadenza deve essere successiva alla data di inserimento dell'ultima transazione registrata nella sezione. Se è necessario riattivare una sezione, è possibile eliminarne la data di scadenza.

Prima di stampare su carta legale il libro giornale ufficiale, è possibile stamparne una versione preliminare per scopi di controllo interno e per la preparazione del report finale. Per ottenere una rappresentazione precisa del libro giornale finale basata sulle transazioni attualmente esistenti, è necessario includere nella versione preliminare le transazioni non finalizzate.

Se tutte le transazioni di un periodo, incluse quelle di integrazione registrate, vengono registrate e finalizzate, è possibile stampare la versione finale del libro giornale relativo al periodo. È necessario che sia stata stampata la versione finale del libro giornale relativo alle transazioni con date precedenti a quelle incluse nell'intervallo selezionato. Le transazioni eliminate vengono escluse sia dal report preliminare sia da quello finale.

Oltre ai libri giornale dettagliati, è possibile stampare un libro giornale riepilogativo. In questo report viene fornito un riepilogo dei libri giornale dettagliati contrassegnati per l'inclusione nel libro giornale riepilogativo. Poiché il libro giornale riepilogativo deve includere tutte le sezioni, è possibile stamparlo solo se è stato stampato il report finale di tutte le sezioni incluse.

Un libro giornale può contenere soltanto le transazioni relative a un'unica società finanziaria e a un solo anno finanziario. Se si stampa un libro giornale, non è possibile specificare la data di inizio perché questa deve essere immediatamente successiva all'ultima data stampata. La data di inizio del primo libro giornale dell'anno corrisponde alla data di inizio dell'anno finanziario.

Se si utilizza la funzionalità relativa al libro giornale, alla fine dell'anno LN genera transazioni di chiusura esercizio per ogni transazione inclusa nei conti di stato patrimoniale allo scopo di compensare i conti durante l'esecuzione della sessione Bilanciamento automatico conti profitti e perdite (tfgld6202m000). Le transazioni di chiusura esercizio vengono stampate nel libro giornale.