Esempio di registrazione delle imposte in un Paese straniero

Si supponga che l'impresa ABC abbia sedi in Svezia, in Danimarca e nel Regno Unito. La società è costituita da due persone giuridiche.

  • Danimarca
    A questa persona giuridica fa capo soltanto la sede danese.
  • Regno Unito
    A questa persona giuridica fanno capo la sede danese e quella inglese.

La sede svedese e quella danese svolgono attività di assistenza in Finlandia. Tali attività sono soggette a imposta in quest'ultimo Paese.

In Finlandia, la società deve disporre di due partite IVA e deve inoltrare i report imposte due volte:

  • Per la persona giuridica con sede nel Regno Unito.
  • Per la persona giuridica con sede in Danimarca.
[...]

Per l'impresa ABC è possibile utilizzare la struttura multisocietà riportata di seguito.

[...]
  • La società 100 di tipo Entrambi rappresenta la persona giuridica con sede nel Regno Unito.
  • La società 110 di tipo Finanziario rappresentala persona giuridica con sede in Svezia.
  • La società 400 di tipo Entrambi rappresenta la persona giuridica con sede in Danimarca.

  • Per la registrazione delle imposte in Finlandia:

    • Società 120 di tipo Finanziario per le transazioni delle sedi del Regno Unito e della Svezia.
    • Società 410 di tipo Finanziario per le transazioni della sede della Danimarca.

Le società F120 e F410 non sono collegate ad altri reparti mediante unità aziendali.

Se, nella società L100, un ufficio vendite della sede del Regno Unito crea transazioni soggette a imposta in Svezia, LN inserisce l'ufficio contabilità A110 nel campo dell'intestazione ordine relativo al reparto finanziario. All'ordine e alle fatture correlate vengono applicati i dettagli finanziari della società finanziaria F110.

Se, nella società L100, un ufficio vendite della sede del Regno Unito o della Svezia crea transazioni soggette a imposta in Finlandia, LN inserisce l'ufficio contabilità A120 nel campo dell'intestazione ordine relativo al reparto finanziario. All'ordine e alle fatture correlate vengono applicati i dettagli finanziari della società finanziaria F120.

Se, nella società L400, un ufficio vendite della sede della Danimarca crea transazioni soggette a imposta in Finlandia, LN inserisce l'ufficio contabilità A410 nel campo dell'intestazione ordine relativo al reparto finanziario. All'ordine e alle fatture correlate vengono applicati i dettagli finanziari della società finanziaria F410.

È necessario immettere nella sessione Reparti finanziari (tctax4110m000) i dati riportati di seguito:

Società finanziariaPaese destinatario impostaReparto finanziario
100SveziaA110
100FinlandiaA120
110Regno UnitoA100
110FinlandiaA120
400FinlandiaA410

 

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