Imposta sul valore aggiunto (IVA)

Per il trasferimento merci all'interno di un singolo Paese oppure tra Paesi diversi vengono applicate aliquote IVA diverse. Per le transazioni tra Paesi dell'Unione Europea vengono, inoltre, applicate aliquote speciali. È possibile impostare codici imposta predefiniti relativi alle diverse transazioni, secondo quanto descritto in Definizione dei codici imposta predefiniti.

Le persone giuridiche e le società vengono identificate in un determinato Paese in base alla partita IVA.

È possibile inserire le partite IVA nella sessione Numeri partita IVA per Business Partner (tctax4100m000).

Nella sessione Paesi (tcmcs0110s000) è possibile selezionare l'algoritmo di verifica della partita IVA applicato da LN alle partite IVA relative al Paese.

I Business Partner che non dispongono di partita IVA in uno specifico Paese vengono considerati persone fisiche anziché aziende commerciali. Per impostazione predefinita, LN utilizza il codice imposta IVA nazionale per tutte le transazioni con persone fisiche.

Per le merci da assemblare o installare alla consegna, ad esempio un'unità radar da assemblare in loco, vengono applicate regole speciali.

In genere, questo tipo di transazioni viene eseguito in ambienti di progetto o assistenza. Di conseguenza, per determinare il Paese e la partita IVA del Business Partner relativi alle transazioni in Progetti e commesse e Assistenza, viene utilizzato l'indirizzo 'Destinazione spedizione'.

Per garantire la conformità alle normative IVA relative all'importazione e all'esportazione, LN deve determinare il Paese destinatario di imposta di ogni transazione. LN utilizza il campo Paese della sessione Indirizzi (tccom4130s000) relativo ai diversi indirizzi per determinare i Paesi destinatari di imposta. Per impostazione predefinita, negli ordini di vendita e di acquisto vengono visualizzati gli indirizzi dei Business Partner 'Destinazione vendita' e 'Origine vendita'. È inoltre possibile determinare il Paese destinatario di imposta di una transazione, a seconda dei casi, in base al Paese 'Origine spedizione', al Paese 'Destinazione spedizione', al punto di cambio proprietà legale e/o all'ubicazione di assistenza.

È possibile applicare codici imposta speciali agli ordini di trasporto per movimenti di merci all'interno del Paese o tra Paesi diversi. Per ulteriori informazioni, vedere Codici imposta per ordini di trasporto.

All'interno dell'Unione Europea la triangolazione si riferisce a forniture di merci in cui sono coinvolte tre parti delle quali almeno due hanno sede in Paesi membri dell'UE, se una parte spedisce le merci al cliente e un'altra fattura le merci al cliente. In genere, le merci vengono recapitate a un cliente come consegna diretta.

Se la parte che effettua la spedizione delle merci al cliente e la parte che invia la fattura a quest'ultimo appartengono entrambe all'organizzazione dell'utente e hanno sede in Paesi dell'UE diversi, viene applicata la procedura di triangolazione semplificata. In questo caso, l'organizzazione dell'utente non deve essere registrata a fini fiscali nel Paese di residenza del cliente.