Reportistica Intrastat UE

Con LN è possibile generare la dichiarazione Intrastat UE e inoltrarla agli uffici imposte Intrastat tramite un programma di gestione Intrastat esterno o direttamente nel formato di un file Instat/XML.

I dati relativi alle statistiche di importazione o esportazione possono essere aggiunti o corretti manualmente prima della generazione del file di output. Per ulteriori informazioni, consultare Programmi di gestione Intrastat

In ogni Paese UE vigono requisiti comuni e specifici. Anche se la maggior parte dei dati può essere recuperata da LN, è necessario configurare alcuni dati definendo set di informazioni Intrastat aggiuntive.

I dati presenti in LN vengono raccolti dai vari package di LN mediante Magazzino.

LN raccoglie i dati da tutti gli ordini che hanno dato origine alla spedizione o al ricevimento di articoli a cui è stato collegato un codice di sistema armonizzato per Paesi UE diversi dal Paese in cui ha sede la propria società.

Se i prezzi vengono modificati dopo la registrazione dei ricevimenti e delle consegne, i dati Intrastat registrati vengono rettificati di conseguenza direttamente da Approvvigionamento, Vendite, Assistenza o Contabilità.

Se il prezzo associato a una riga di ordine viene modificato dopo il ricevimento o il prelievo delle merci, o se si verificano differenze a livello di fattura in Contabilità fornitori, i dati Intrastat registrati vengono aggiornati. Se la modifica di un prezzo interessa più righe Intrastat, la differenza di importo viene suddivisa tra le righe. Se ad esempio una riga ordine di vendita prevede più consegne, vengono generate più righe Intrastat.

Le differenze di importo generate dall'associazione di una fattura a una riga ordine di vendita possono essere applicate a più righe Intrastat. In questo caso, la differenza di importo viene suddivisa tra le righe Intrastat in modo proporzionale agli importi specificati nella riga. Tenere presente che le righe Intrastat già elaborate e quelle in cui è specificato un prezzo interno non vengono aggiornate.

Il valore delle merci viene registrato utilizzando la valuta della transazione. All'esportazione dei dati Intrastat, LN convertirà gli importi nella valuta locale in base ai tassi di cambio relativi alla data della fattura o dell'ordine. LN applicherà il tasso di cambio transazione o il tasso di cambio esterno, secondo quanto descritto in Utilizzo di un tipo di tasso di cambio esterno. La valuta locale è l'euro, fatto salvo che il Paese interessato non si trovi in uno stato di transizione valuta. Se non è possibile individuare i tassi di cambio, LN esporta gli importi nella valuta della transazione, che viene inserita nel campo Valuta.

Nella maggior parte dei Paesi, non è necessario riportare transazioni caratterizzate da quantità e/o valore pari a zero.

Nella sessione Parametri Intrastat (tccom7100s000) è possibile selezionare il metodo di registrazione necessario per transazioni che interessano articoli di costo o di assistenza. È ad esempio possibile indicare se è necessario registrare tali transazioni in ogni caso oppure solo se è presente un codice di sistema armonizzato.

In alcuni Paesi la dichiarazione Intrastat deve includere la provincia o l'area da cui vengono esportate le merci. A tale scopo, LN include il campo Regione/Provincia dell'indirizzo 'Origine spedizione' nei dati Intrastat.

I dati Intrastat non recuperabili da LN possono essere comunque specificati definendo set di informazioni Intrastat aggiuntive. È ad esempio possibile definire come campo di informazioni Intrastat aggiuntive l'attributo Natura transazione A. In genere, tale campo ha valore 1 per indicare “tutte le transazioni che implicano modifiche effettive”.

È possibile definire fino a 15 campi con set di informazioni aggiuntive.

È anche possibile definire un set di informazioni Intrastat aggiuntive predefinito per ciascun Business Partner 'Destinazione spedizione' e ciascun Business Partner 'Origine spedizione'. Durante la creazione di una riga ordine di vendita, una riga ordine di acquisto o un progetto, è possibile utilizzare il valore predefinito o selezionare un distinto set di informazioni Intrastat aggiuntive per la riga ordine.

Per impostare i set di informazioni Intrastat aggiuntive, è necessario utilizzare la sessione Definizione informazioni aggiuntive Intrastat (tccom7104m000) per definire il numero e la lunghezza dei campi e la sessione Informazioni Intrastat aggiuntive (tccom7505m000) per specificare i valori dei campi.

Poiché il numero e la lunghezza dei campi richiesti variano a seconda del Paese, è possibile definire i set di informazioni Intrastat aggiuntive per Paese. È possibile specificare il valore predefinito per ogni campo.

La sessione Transazioni Intrastat (tccom7171m000) consente di visualizzare i dati registrati. È possibile specificare i dati mancanti e apportare le correzioni necessarie, ad esempio per la quantità, il flusso delle merci e la natura della transazione.

Poiché è possibile impostare un unico insieme predefinito di termini di consegna e un solo codice Incoterm per ciascun Business Partner o tipo di ordine, potrebbe essere necessario correggere il codice Incoterm di alcune transazioni.

I dati Intrastat riflettono i dati transazione effettivi registrati in Magazzino e Contabilità. Non è pertanto possibile modificare dati relativi alla quantità o al valore della fattura. Per correggere questo tipo di dati, è necessario duplicare il record interessato e creare una nuova transazione Correzione manuale. Inoltre, le transazioni immesse manualmente non generate da LN vengono visualizzate nella dichiarazione Intrastat se l'origine dell'ordine è Transazione manuale.

In alcuni Paesi è necessario correggere il valore della fattura, ad esempio per escludere i costi di trasporto. È inoltre possibile che a merci senza oneri corrisponda un valore in fattura pari a 0, ma un valore statistico di 1.000 EUR. Poiché il valore di 1.000 EUR non può essere derivato dai dati LN, è necessario inserirlo in IDEP. In alcune versioni IDEP sono implementate regole statistiche per l'aggiornamento automatico dei valori delle fatture.

Nella sessione Codici di sistema armonizzato (tcmcs0128m000) è necessario definire l'unità supplementare per alcuni tipi di articoli, ad esempio i metri per i nastri di registrazione. Se si importano o esportano nastri di registrazione, è necessario riportare il peso e il numero di metri. L'unità supplementare delle piastrelle è il metro quadrato. Se si importano o esportano piastrelle, è necessario riportare il peso e il numero di metri quadrati.

Nel campo Quantità per unità di reportistica della sessione Codici di sistema armonizzato (tcmcs0128m000) vengono indicati i multipli dell'unità supplementare utilizzati per esprimere le quantità delle merci spedite. Se ad esempio l'unità supplementare è il litro e la quantità per unità è 10, ogni volta che si consegnano 10 litri dell'articolo, la quantità da specificare nella dichiarazione Intrastat viene incrementata di uno.

Per ulteriori informazioni, vedere Unità supplementare.

In alcuni Paesi, le autorità preposte ai controlli utilizzano l'elenco vendite per verificare l'esattezza dei dati riportati nella dichiarazione Intrastat. I dati della dichiarazione Intrastat devono tuttavia essere più dettagliati di quelli dell'elenco vendite per quanto riguarda numerosi aspetti. Nell'elenco vendite, ad esempio, i valori delle merci vengono sommati in base al Business Partner 'Destinazione vendita', mentre nei dati della dichiarazione Intrastat vengono specificati i valori delle merci, le quantità, i codici di sistema armonizzato e i dettagli delle transazioni.

I valori di alcuni campi di LN devono essere convertiti nei corrispondenti valori necessari per la dichiarazione Intrastat. In alcuni Paesi, ad esempio, i vari codici Incoterm a tre caratteri vengono compressi per tipo e rappresentati con un singolo carattere.

Per questi tipi di conversioni, nella sessione Schema mappatura Intrastat (tccom7120m000) è possibile definire uno schema di mappatura che consenta di convertire i valori di campi di LN specifici nei valori necessari per la dichiarazione Intrastat.

Nella sessione Elaborazione transazioni Intrastat (tccom7271m000) è possibile selezionare l'intervallo di dati da esportare in base a diversi criteri.

Al momento dell'esportazione dei dati Intrastat, gli importi vengono convertiti nella valuta locale della società. Se è necessario esprimere in euro gli importi riportati nella dichiarazione Intrastat e la valuta locale della società non è l'euro, è possibile convertire gli importi in euro nell'applicazione IDEP.

Per trasferire i dati Intrastat nel programma di gestione Intrastat, è possibile esportarli da LN in un file che può essere importato nell'applicazione Intrastat oppure in Excel per creare se necessario un foglio di lavoro. Per ottimizzare le prestazioni, il file di esportazione Intrastat viene innanzitutto salvato nel server e successivamente può essere trasferito al client.

Per ulteriori informazioni, vedere Dati Intrastat.

Il separatore di un file con campi a larghezza fissa, che non può essere compresso, è la virgola o lo spazio.

Se si crea un file CSV per IDEP, utilizzare l'estensione csv per indicare il tipo di file. Per elaborare il file con Microsoft Excel, è possibile importarlo come file Excel (estensione xls). Utilizzare il carattere di delimitazione per separare le colonne. È possibile generare un'intestazione del file, che in Excel corrisponde a una riga di intestazione con i nomi delle colonne.

I requisiti della dichiarazione Intrastat UE e l'applicazione esterna da utilizzare per generarla variano a seconda del Paese UE interessato. È pertanto necessario impostare i dati della dichiarazione Intrastat UE in base al Paese.

È necessario che tutte le unità aziendali dei reparti che inoltrano la dichiarazione Intrastat in un unico resoconto di imposta appartengano alla stessa società finanziaria, perché è quest'ultima che determina la partita IVA e il Paese. Se si impostano i dati della dichiarazione Intrastat UE nell'ambito di una struttura di società multifinanziaria, è possibile specificare la società finanziaria a cui tali dati si riferiscono. Se non si specifica un numero di società, i dati verranno applicati a tutte le società finanziarie per cui non sono stati definiti dati specifici.