Utilizzo dei codici impostaI codici imposta consentono di specificare, per ciascun tipo di imposta, le informazioni riportate di seguito:
Ogni tipo di imposta è rappresentato da un codice imposta. Ad esempio, è possibile utilizzare il codice imposta IVA per indicare l'imposta sul valore aggiunto e il codice imposta DST (Destination Sales Tax) per indicare l'imposta sulle vendite nel Paese di destinazione. Per ogni codice imposta è necessario selezionare il tipo IVA, che determina la modalità con cui LN gestisce l'imposta, nonché il genere di imposta. Se si utilizza un Tax Provider, le informazioni sulle aliquote d'imposta non vengono utilizzate. Il Tax Provider include tutti i dati necessari per calcolare gli importi di imposta e restituisce gli importi calcolati a LN. È inoltre necessario definire i codici imposta per specificare i conti contabili in cui registrare gli importi di imposta. Codici imposta per Paese Relativamente al Paese di origine di ogni società finanziaria, è necessario collegare i codici imposta che si applicano al Paese. È possibile collegare i codici imposta ai Paesi nella sessione Codici imposta per Paese (tcmcs0536m000). Aliquote d'imposta unica Se un tipo di imposta in un Paese è costituito da un'unica aliquota d'imposta, è possibile definire un codice imposta semplice. L'aliquota d'imposta, l'importo massimo e gli altri dettagli possono essere specificati nella sessione Aliquote imposta unica (tcmcs0132m000). Codici imposta multipla Se un tipo di imposta in un Paese è costituito da più parti da pagare a diversi uffici imposte, è necessario definire l'imposta come codice imposta multipla per il Paese in questione. Per ciascuna parte è necessario creare una riga di codice imposta multipla nella sessione Righe codice imposta multipla (tcmcs0535m000). LN assegnerà a ciascuna riga un numero di sequenza. L'imposta specificata nelle righe di codice imposta multipla può essere calcolata nei seguenti modi:
È quindi possibile specificare le aliquote d'imposta per ciascun codice imposta multipla nella sessione Righe codice imposta multipla (tcmcs0535m000). Codici imposta per Nessuna imposta In LN, non è possibile creare, finalizzare e registrare le transazioni se non è disponibile un codice imposta. Di conseguenza, è necessario definire un codice imposta per transazioni non soggette a tassazione. Per definire il codice imposta relativo alle transazioni non soggette a tassazione, selezionare la casella di controllo Codice imposta per Nessuna imposta della sessione Codici imposta per Paese (tcmcs0136s000). Codici imposta con aliquota zero Le transazioni soggette a tassazione, ma sulle quali non è necessario pagare alcuna imposta, sono considerate come transazioni con aliquota d'imposta zero anziché transazioni non soggette a tassazione. Per tali transazioni è necessario impostare codici imposta con aliquota zero. Alcuni motivi che consentono di applicare l'esenzione fiscale vengono riportati di seguito:
In genere, quando a una transazione non viene applicata alcuna imposta, è necessario stampare sulla fattura alcune informazioni aggiuntive, ad esempio il riferimento alla normativa fiscale che stabilisce l'esenzione o il numero dell'attestazione di esenzione del Business Partner. A seconda del tipo di imposta, è possibile utilizzare un codice motivo collegato al codice imposta oppure collegare un testo contenente questa informazione al codice imposta. Conti contabili imposta e dimensioni Per ciascuna società finanziaria è necessario specificare i conti contabili in cui LN deve registrare gli importi di imposta. Per ogni società finanziaria del sistema, utilizzare le sessioni indicate di seguito:
Se le dimensioni sono collegate ai conti contabili imposta, relativamente alle fatture LN ricava le dimensioni dai conti di controllo del gruppo di Business Partner finanziari. Relativamente ai documenti di Prima nota, LN ricava le dimensioni dal conto contabile della Prima nota. Se le dimensioni obbligatorie sono collegate ai conti imposta e non viene definita alcuna dimensione relativa al conto contabile della transazione, LN utilizza le dimensioni specificate nella sessione Dati di registrazione per Codici imposta (tfgld0171s000) o nella sessione Dati di registrazione per codici imposta multipla (tfgld0170s000). Imposta traslata È possibile che la responsabilità del pagamento dell'IVA venga trasferita dal fornitore al cliente. In questo caso è possibile definire un codice IVA di tipo IVA UE. Anziché aggiungere l'importo di imposta calcolato all'importo della fattura, LN registra l'importo di imposta in un conto contabile separato da gestire in un momento successivo. L'importo dell'imposta traslata viene registrato nel conto imposta sulle vendite o nel conto imposta sugli acquisti. Contemporaneamente, viene generato un inserimento di storno in un conto di contropartita relativo all'imposta traslata. Nell'analisi delle imposte l'importo viene incluso due volte:
Utilizzo dei codici imposta traslata L'imposta traslata viene utilizzata, tra l'altro, nei casi riportati di seguito.
Codici imposta di gruppo Un codice imposta di gruppo è un metodo per collegare a una transazione più codici imposta singoli. È possibile utilizzare il codice imposta di gruppo se a una fattura vengono applicati la ritenuta di acconto e/o i contributi previdenziali, nonché l'imposta sul valore aggiunto o l'imposta sulle vendite. È necessario che il codice imposta di gruppo includa:
Se la classificazione imposta di un Business Partner 'Origine fattura' indica che i pagamenti delle fatture sono soggetti alla ritenuta di acconto e ai contributi previdenziali, è possibile collegare un codice imposta di gruppo alla transazione. LN verifica che il codice imposta di gruppo corrisponda alla classificazione imposta del Business Partner. Ad esempio, nel caso in cui la classificazione imposta indichi che la ritenuta di acconto viene applicata ma i contributi previdenziali non vengono applicati, è necessario che il codice imposta di gruppo contenga un codice imposta del genere Ritenuta di acconto e non è possibile che contenga un codice imposta del genere Contributi previdenziali e/o Contributi previdenziali (onere società). È possibile utilizzare codici imposta di gruppo soltanto per i tipi di transazione riportati di seguito:
Uffici imposte Un ufficio imposte è un organismo governativo competente in materia di imposte sulle vendite in un'area specifica, ad esempio lo stato della California, la provincia dell'Ontario, la contea di Dade e la città di Atlanta. LN utilizza codici e gruppi di uffici imposte per identificare la giurisdizione di uno specifico codice imposta o del relativo livello. È possibile collegare un ufficio imposte a un codice imposta unica oppure a una riga di codice imposta multipla. È possibile selezionare e ordinare i dati dei report di analisi fiscale in base ai codici e ai gruppi di uffici imposte, nonché aggiornare simultaneamente le aliquote relative a tutti i codici imposta collegati a un ufficio imposte o a un gruppo di uffici imposte. Codici imposta articolo Nelle sessioni riportate di seguito è possibile collegare codici imposta predefiniti ad articoli oppure a ordini di assistenza, contratti e così via provenienti da specifici reparti di manutenzione.
Per quanto riguarda l'IVA, nelle sessioni e nelle transazioni in cui è richiesto un codice imposta LN consente di visualizzare il codice imposta predefinito. Se si utilizza l'ordine di ricerca Standard, LN recupera i codici imposta dalle sessioni seguenti, nell'ordine indicato:
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