Création d'états financiers

1. Dans la session Etats financiers (tffst1500m000), cliquez sur Nouveau. La session Etats financiers (tffst1600m000) est lancée.

2. Dans Détail du relevé, spécifiez les éléments suivants :

   • code et description ;
   • type d'état : Etat financier ou Etat consolidé
   • Type du schéma d'écriture;
   • code de la présentation de relevé appropriée créée dans la session Présentations de relevé (tffst0110m000);

3. Dans Détails de la devise, spécifiez les éléments suivants :

   • devise de reporting ;
   • groupe de calcul ;
   • type de taux par défaut.

4. Le cas échéant, saisissez l'élément suivant dans Détails de l'annexe:

   • code de la présentation de relevé appropriée pour les annexes, créée dans la session Présentations de relevé (tffst0110m000).
   • Au besoin, modifiez le paramètre du champ Traitement des écritures qui détermine la manière dont les données de l'état sont extraites.

Pour définir un nouveau compte :

1. Dans la session Etats financiers (tffst1600m000), sélectionnez l'onglet Comptes d'état et cliquez sur Nouveau.

2. Spécifiez les éléments suivants :

   • Numéro de compte et description. Ce numéro détermine l'ordre par défaut dans lequel les comptes sont imprimés. Cet ordre peut être remplacé par la séquence d'impression.
   • Type de compte (voir la section suivante)
   • Niveau
   • Compte d'état père
   • Bascule de signe
   • type de taux de change ;
   • Compte d'état auquel sont imputés les gains et les pertes en devise.
3. Enregistrez la ligne.

4. Eventuellement, ouvrez la ligne pour ajouter d'autres détails tels que :

   • Compte secondaire.
   • compte 100 %
   • Compte de différence d'arrondi

   • Compte de relevé de trésorerie: si vous sélectionnez ce type de compte, les valeurs ne sont pas fournies par comptes généraux ou des dimensions, mais sur la base des motifs de trésorerie.

     Remarque: à partir du menu approprié, vous pouvez démarrer des sessions permettant d'affecter ces comptes à une plage de comptes d'état au lieu de procéder manuellement, compte après compte.

Utilisation des types de comptes

Lorsque vous configurez un compte d'état financier, les types disponibles sont les suivants :

• Valeur

  Comptes permettant d'afficher les montants issus des comptes généraux liés et/ou des dimensions ou basés sur des motifs de trésorerie, si le niveau est zéro (0). Si le niveau est supérieur à zéro, il affiche les totaux des comptes enfant liés. Si vous sélectionnez cette valeur, vous devez également indiquer s'il s'agit d'un débit ou d'un crédit. Cette sélection détermine si les montants s'affichent avec un signe moins lorsque la valeur est un débit ou un crédit.

  Pour consulter un exemple, reportez-vous à la rubrique Exemple de type de compte Valeur.

• Texte

  Ce type permet d'ajouter du texte à un état. Assurez-vous d'avoir sélectionné une présentation avec une valeur > 0 dans le champ Position du texte du compte. Ce compte de texte peut être utilisé de deux façons :

  • Avec du texte

    Dans le menu approprié, sélectionnez la commande Editeur de texte et saisissez le texte. Vous pouvez utiliser plusieurs variables, auxquelles vous accédez en sélectionnant Démarrer une session Zoom dans le menu approprié depuis la zone de texte. Pour imprimer le texte de la zone du compte de texte, dans la session Impression des valeurs de l'état financier (tffst1450m000), cochez la case Impression du libellé des comptes de texte.

  • Sans texte

    Dans ce cas, un compte d'état est uniquement défini avec sa description. Cette option est utile lorsque la longueur d'une description de texte de compte excède une ligne ou si vous devez afficher un en-tête en haut de liste des comptes d'état.

    Exemple

    

    L'impression des comptes ci-dessus donnera le résultat suivant :

    

• Ratio

  Si vous sélectionnez ce type de compte, vous devez utiliser la session Ratios (tffst6100m000) pour définir le ratio ( Pour des informations supplémentaires, reportez-vous à Configuration des ratios). La session Spécifications de ratio de compte d'état par colonne (tffst1124m000) permet de définir le ratio à utiliser pour chaque colonne. Vous pouvez la démarrer à partir du menu approprié dans l'onglet Etats financiers (tffst1600m000) si le compte de ratio est sélectionné dans l'onglet Comptes d'état.

• Arrondi

  Vous pouvez définir la manière dont les valeurs doivent être arrondies au niveau de chaque colonne. En raison de ces arrondis, il est possible de constater des écarts d'arrondi. Vous pouvez définir un compte d'arrondi pour chaque compte d'état. Pour affecter le compte à une plage de comptes d'état financier, dans le menu approprié de l'onglet Comptes d'état, sélectionnez Affecter le compte d'arrondi. La session Affectation compte d'arrondi à la plage des comptes d'état (tffst1220m200) est alors lancée.

• Gains/pertes

  Vous pouvez indiquer sur l'état si les gains et les pertes en devise doivent être utilisés. Dans ce cas, il est possible de définir un compte Gains/pertes pour chaque compte. Les gains et les pertes provisionnés sur un compte sont enregistrés dans ce compte. Pour affecter ce compte à une plage de comptes d'état financier, dans le menu approprié de l'onglet Comptes d'état, sélectionnez Affecter le cpte gains/pertes. La session Affectation cpte gains/pertes à la plage des comptes d'état (tffst1220m300) est alors lancée.

• Solde

  Vous pouvez définir les colonnes à solder au niveau de chaque colonne. La différence entre le débit total et le crédit total (tous de niveau 0) est enregistrée dans un compte d'état financier de type Solde.

• Association de comptes généraux et/ou de dimensions ou de motifs de trésorerie

  Pour le type Etat financier, les comptes d'état de type Valeur avec un niveau zéro (0) doivent être associés à des comptes généraux et/ou des dimensions ou à des motifs de trésorerie. Vous pouvez associer plusieurs plages à un seul compte d'état. Vous disposez des deux options :

  • Association de comptes généraux ou de motifs trésorerie à des comptes d'état
    1. Dans l'onglet Comptes d'état, sélectionnez le compte souhaité et, à partir du menu approprié de ce même onglet, sélectionnez Comptes généraux par compte d'état. La session Spécifications par compte d'état (tffst1521m000) est lancée.
    2. Spécifiez les plages de comptes à associer au compte d'état.
  • Association de comptes généraux ou des motifs trésorerie à des comptes d'état et des colonnes
    Vous pouvez associer des plages de comptes généraux et de dimensions à une colonne spécifique. Si par ailleurs vous avez défini un compte d'état par colonne, les plages définies par compte d'état sont ignorées.

    1. Dans l'onglet Comptes d'état, sélectionnez le compte souhaité et, à partir du menu approprié de ce même onglet, sélectionnez Cptes généraux par cpte et par colonne. La session Spécifications par compte et colonne (tffst1122m000) est lancée.
    2. Spécifiez les plages de comptes à associer au compte d'état.
• Association de valeurs fixes

  Il arrive que vous ayez besoin dans votre état de valeurs qui ne sont pas disponibles dans le module Comptabilité générale, par exemple :

  • Balances d'un exercice non disponible dans Infor LN.
  • Nombre d'employés pour calculer des ratios, tels que le revenu par employé.

  Vous pouvez aussi vouloir ajouter la valeur générique que possède ce ratio dans votre secteur d'activité à des fins de comparaison.

  Dans tous ces cas, aucune association à des comptes généraux et/ou des dimensions n'est nécessaire. Il suffit d'ajouter la valeur fixe :

  1. Dans l'onglet Comptes d'état, sélectionnez le compte souhaité et, à partir du menu approprié de ce même onglet, sélectionnez Valeur du compte d'état par colonne. La session Spécifications du compte/de la colonne d'état (tffst1123m000) est lancée.
  2. Ajoutez les valeurs fixes pour les comptes et les colonnes concernés. Eventuellement, cochez la case Valeur modifiable de façon à pouvoir modifier la valeur avant le traitement des valeurs de l'état financier.
• Association de comptes d'état

  Pour le type Etat consolidé, les comptes d'état de type Valeur avec un niveau zéro (0) doivent être associés à des comptes d'état. Vous pouvez associer plusieurs plages à un seul compte d'état.

  1. Dans l'onglet Comptes d'état, sélectionnez le compte souhaité et, à partir du menu approprié de ce même onglet, sélectionnez Comptes d'état par compte d'état consolidé. La session Comptes d'état par compte d'état consolidé (tffst1127m000) est lancée.
  2. Spécifiez les plages de comptes à associer au compte d'état.

Utilisation des comptes généraux, des dimensions ou des structures d'état existant(e)s

Au lieu de définir la structure des comptes d'état financier à partir de zéro, vous pouvez vous baser sur les comptes généraux ou les structures de dimensions existants. Les sessions suivantes sont proposées à cet effet :

• Copie des états financiers (tffst1260m000)

  Pour lancer cette session, dans la session Etats financiers (tffst1500m000), sélectionnez un état financier et dans le menu approprié, cliquez sur Copier état financier.

• Copie des comptes généraux dans les comptes d'état (tffst1270m000)

  Pour lancer cette session, dans la session Comptes d'état financier (tffst1520m000), dans le menu approprié, sélectionnez Copier plan comptable dans l'état.

• Copie des dimensions ds les cptes d'état (tffst1280m000)

  Pour lancer cette session, dans la session Comptes d'état financier (tffst1520m000), dans le menu approprié, sélectionnez Copier dimensions ds les cptes d'état.

Pour chaque colonne, spécifiez les éléments suivants :

• Description de colonne

  Saisissez le texte ou sélectionnez des variables dans la session Variables de texte (tffst0800m000).

• Type de colonne

  Si vous avez sélectionné Pourcentage sur comptes, vérifiez que les comptes dans l'onglet Comptes d'état possèdent bien une valeur dans le champ Compte 100 %.

• Si le Type de colonne est Montant/Quantité, spécifiez une formule.
• Méthode d'arrondi
• Mode d'affichage des montants dans l'état financier
• Conditions dans lesquelles des valeurs doivent être ignorées, par exemple si tous les montants inférieurs à 0,05

• Pour le type Etat financier, dans l'onglet Colonnes d'état, utilisez le menu approprié pour lancer la session Références de la colonne d'état (tffst1111m000), qui permet de définir les variables de la formule pour l'état financier.

  Pour chaque variable de la formule, spécifiez les éléments suivants :

  • Réf. de colonne
  • Période/exercice variable ou fixe

    Si vous sélectionnez Fixe, vous devez ajouter l'exercice et la période dans la section Détail période. A partir de ce moment, cet exercice et cette période seront utilisés. Pour utiliser un exercice et une période différent(e)s, vous devez modifier cette définition d'état.

    Si vous sélectionnez Variable, vous pouvez choisir l'exercice et la période au moment du traitement de l'état financier. Dans les champs Décalage de période, indiquez au besoin le nombre d'exercices ou de périodes pour une colonne spécifique. Pour des informations supplémentaires, reportez-vous à Période de - Décalage de période.

• Pour le type Etat consolidé, dans l'onglet Colonnes d'état, utilisez le menu approprié pour lancer la session Références de la colonne d'état consolidé (tffst1112m000) qui vous permet de définir les variables de la formule pour l'état consolidé.

  Pour chaque variable de la formule, spécifiez les éléments suivants :

  • N° de société
  • Type référence
  • Etat
  • Colonne d'état
  • Facteur

Infor LN effectue les vérifications suivantes :

• La présentation liée a-t-elle été générée ?
• Existe-t-il au moins une colonne ?
• Toutes les variables ont-elles été définies ?
• Un compte d'état au moins a-t-il été défini ?
• Tous les comptes de gains/pertes nécessaires ont-ils été définis ?
• Les comptes de ratio ont-ils des valeurs ?
• La devise de chaque ratio correspond-elle à la devise de l'état ?

Remarque

• L'état ne peut prendre la valeur Approuvé que si toutes les vérifications ci-dessus ont été correctement effectuées.
• Seuls les états approuvés (ou fixes) peuvent être utilisés pour le traitement ou l'impression.