Ecarts

Les écarts suivants peuvent survenir entre des montants réels et budgétés dans le module Comptabilité analytique et dans le Contrôle budgétaire:

  • Ecart d'occupation
  • Ecart de consommation
  • Couverture excédentaire/insuffisante
Ecart d'occupation

Cet écart ne s'applique qu'aux systèmes de comptabilité analytique complets.

  • Selon quantité:

    coûts autorisés - (quantité performance budgétée * taux applicable total/majoration)
  • Selon montant:

    coûts autorisés - (montant de majoration de base * majoration applicable)
Ecart de consommation

Coûts réels - coûts autorisés.

Couverture excédentaire/insuffisante

Méthode des coûts complets (définie la session Paramètres comptabilité analytique (tfcat0100s000)).

  • Unité de référence Selon quantité:

    (taux de majoration des coûts budgétés - taux applicable total/majoration) * quantité performance
  • Unité de référence Selon montant:

    (majoration budgétée totale - majoration applicable totale) * montant de base de la majoration * 100

Méthode des coûts variables (marginaux)

  • Unité de référence Selon quantité:

    (taux unitaire/majoration budgétés variables - taux majoration effectif) * quantité performance
  • Unité de référence Selon montant:

    (majoration budgétée variable - majoration applicable) x montant de base de la majoration / 100

Coûts autorisés :

  • Unité de référence Selon quantité:

    (quantité performance * taux unitaire budgété variable) + montant budgété fixe
  • Unité de référence Selon montant:

    (montant de majoration de base * taux unitaire budgété variable) + montant budgété fixe