Processus - Ordre de fabrication
Lors du traitement des ordres de fabrication, Infor LN crée les écritures d'intégration et les imputations financières décrites dans l'exemple suivant.
Ecritures d'ordre de fabrication
Etape 1. Confirmation de l'expédition des matières sorties| IDT 10060052 Sortie magasin / Sortie |
|---|
| Débit/ Crédit | Comptes généraux | Groupe de rapprochement |
|---|
| Débit | Transit intermédiaire - Général | Transit intermédiaire 1 |
| Crédit | Matières | Stock 1 |
.
| IDT 10060057 Sortie magasin / Sortie majoration article |
|---|
| Débit/ Crédit | Comptes généraux | Groupe de rapprochement |
|---|
| Débit | Matières | Stock 1 |
| Crédit | Couverture des majorations | Compte de fin 713 |
.
| IDT 10060120 Sortie magasin / Majoration magasin - Sortie |
|---|
| Débit/ Crédit | Comptes généraux | Groupe de rapprochement |
|---|
| Débit | Matières | Stock 1 |
| Crédit | Couverture des majorations | Compte de fin 717 |
.
| IDT 10014052 Ordre de fabrication / Sortie |
|---|
| Débit/ Crédit | Comptes généraux | Groupe de rapprochement |
|---|
| Débit | En-cours - Production | Ordre de fabrication en-cours 1 |
| Crédit | Transit intermédiaire - Général | Transit intermédiaire 1 |
.
Etape 2. Traitement des heures pour les coûts des opérations| IDT 10030111 Personnel / Heures en-cours |
|---|
| Débit/ Crédit | Comptes généraux | Groupe de rapprochement |
|---|
| Débit | Transit intermédiaire - Heures Données du personnel | Transit intermédiaire 11 |
| Crédit | Couverture coûts des opérations | Compte de fin 572 |
.
| IDT 10014061 Ordre de fabrication / Coûts des opérations |
|---|
| Débit/ Crédit | Comptes généraux | Groupe de rapprochement |
|---|
| Débit | En-cours - Production | Ordre de fabrication en-cours 1 |
| Crédit | Transit intermédiaire - Heures Données du personnel | Transit intermédiaire 11 |
.
Etape 3. Déclaration de l'achèvement de l'opération Remarque : Les écritures d'intégration relatives à cette étape ne sont créées que si l'opération suivante est effectuée dans un autre centre de charge et que si une relation de transfert des marchandises facturées existe entre les centres de charge.
Sortie
| IDT 10014118 Ordre de fabrication / Transfert en-cours - Sortie facturée |
|---|
| Débit/ Crédit | Comptes généraux | Groupe de rapprochement |
|---|
| Débit | Transit intermédiaire - Transfert en-cours (Production) - Stock | Transit intermédiaire 6 |
| Crédit | En-cours - Production | Ordre de fabrication en-cours 1 |
.
Réception
| IDT 10014119 Ordre de fabrication / Transfert en-cours - Réception facturée |
|---|
| Débit/ Crédit | Comptes généraux | Groupe de rapprochement |
|---|
| Débit | En-cours - Production | Ordre de fabrication en-cours 1 |
| Crédit | Facture à recevoir - Transfert en-cours (Production) | Facture à recevoir 1 |
.
Etape 4. Imputation de la facture client Remarque : Cette étape n'a lieu que si l'opération suivante est effectuée dans un autre centre de charge et que si une relation de transfert des marchandises facturées existe entre les centres de charge.
| Ecriture en cours (aucune écriture d'intégration) |
|---|
| Débit/ Crédit | Comptes généraux | Groupe de rapprochement |
|---|
| Débit | Compte clients | sans objet |
| Crédit | Produit des ventes provisoire | sans objet |
.
| IDT 10014125 Ordre de fabrication / Coût des marchandises vendues |
|---|
| Débit/ Crédit | Comptes généraux | Groupe de rapprochement |
|---|
| Débit | Coût marchandises vendues | Compte de fin 1 |
| Crédit | Transit intermédiaire - Transfert en-cours (Production) - Stock | Transit intermédiaire 6 |
.
| IDT 10014082 Ordre de fabrication / Analyse des revenus |
|---|
| Débit/ Crédit | Comptes généraux | Groupe de rapprochement |
|---|
| Débit | Revenus provisoires - Production | Chiffre d'affaire provisoire 1 |
| Crédit | Produit des ventes | Compte de fin 13 |
.
Etape 5. Génération de la facture fournisseur Remarque : Cette étape n'a lieu que si l'opération suivante est effectuée dans un autre centre de charge et que si une relation de transfert des marchandises facturées existe entre les centres de charge.
| Ecriture en cours (aucune écriture d'intégration) |
|---|
| Débit/ Crédit | Comptes généraux | Groupe de rapprochement |
|---|
| Débit | Enregistrement des factures fournisseurs | sans objet |
| Crédit | Comptabilité fournisseurs | sans objet |
.
| Document d'approbation (aucune écriture d'intégration) |
|---|
| Débit/ Crédit | Comptes généraux | Groupe de rapprochement |
|---|
| Débit | Facture à recevoir - Transfert en-cours (Production) | Facture à recevoir 1 |
| Crédit | Enregistrement des factures fournisseurs | sans objet |
.
Etape 6. Déclaration de l'achèvement de l'ordre de fabrication Remarque : Les coûts des en-cours des éléments de prix de revient inexistants pour le produit fini sont imputés aux éléments de prix de revient du produit fini.
| IDT 10014056 Ordre de fabrication / Règlement client majoration article |
|---|
| Débit/ Crédit | Comptes généraux | Groupe de rapprochement |
|---|
| Débit | En-cours - Production | Ordre de fabrication en-cours 1 |
| Crédit | Couverture des majorations | Compte de fin 11 |
.
| IDT 10014009 Ordre de fabrication / Achèvement |
|---|
| Débit/ Crédit | Comptes généraux | Groupe de rapprochement |
|---|
| Débit | En-cours - Production | Ordre de fabrication en-cours 1 |
| Crédit | En-cours - Production | Ordre de fabrication en-cours 1 |
.
Etape 7. Confirmation de la réception des marchandises finies| IDT 10014074 Ordre de fabrication / Réception |
|---|
| Débit/ Crédit | Comptes généraux | Groupe de rapprochement |
|---|
| Débit | Transit intermédiaire - Général | Transit intermédiaire 1 |
| Crédit | En-cours - Production | Ordre de fabrication en-cours 1 |
.
| IDT 10061074 Réception en magasin / Réception |
|---|
| Débit/ Crédit | Comptes généraux | Groupe de rapprochement |
|---|
| Débit | Marchandises finies | Stock 1 |
| Crédit | Transit intermédiaire - Général | Transit intermédiaire 1 |
.
| IDT 10061121 Réception en magasin / Majoration magasin - Réception |
|---|
| Débit/ Crédit | Comptes généraux | Groupe de rapprochement |
|---|
| Débit | Marchandises finies | Stock 1 |
| Crédit | Couverture des majorations | Compte de fin 737 |
.