Factoring mit Regress

Bei Factoring mit Regress erstellt LN die hier beschriebene finanzielle Buchung.

Senden von Rechnungen an Factor

Beim Factoring mit Regress erstellt LN, wenn Sie dem Factor die Rechnungen senden, folgende Buchung zur eventuellen Rückzahlung an den Factor für den Fall, dass der Debitor nicht zahlt:

  • Soll: Rechnungen an Factor verkauft
  • Haben: Eventualverbindlichkeit für an Factor verkaufte Rechnungen

Gebucht wird der Nettobetrag des Verkaufs an den Factor. Der Betrag errechnet sich so:

Rechnungsbetrag - Abzüge - Betrag Gutschrift

Verrechnen der Rechnung

Wenn Sie der Factor benachrichtigt, dass der Debitor gezahlt hat, müssen Sie die an den Factor verkaufte Rechnung verrechnen. LN erstellt folgende Buchung:

  • Soll: Eventualverbindlichkeit für an Factor verkaufte Rechnungen
  • Haben: Rechnungen an Factor verkauft
Rückzahlung an Factor

Wenn der Debitor nicht zahlt, muss Ihre Firma den Factor entschädigen. Daher müssen Sie für den Factor eine Gutschrift über den zurückzuzahlenden Betrag erstellen.

Wenn im Programm Parameter Zahlungswesen (tfcmg0100s000) das Kontrollkästchen Bei Rückzahlung Lastschriften erstellen markiert ist, erstellt LN eine Lastschrift für den ursprünglichen Zahlungsleistenden. Wenn dieses Kontrollkästchen nicht markiert ist, öffnet LN die Ursprungsrechnung erneut.

LN erstellt folgende Buchungen:

  • Für die Gutschrift zugunsten des Factors über den ihm zurückzuzahlenden Betrag:

    • Soll: Eventualverbindlichkeit für an Factor verkaufte Rechnungen
    • Haben: Debitorensammelkonto des Factors

  • Für die Lastschrift zulasten des ursprünglichen Zahlungsleistenden:

    • Soll: Debitorensammelkonto des Rechnungsempfängers
    • Haben: Rechnungen an Factor verkauft
    • Haben: Rabatte und andere Abzüge

Die Lastschrift wird in der Fakturierung erstellt und erhält den für Lastschriften festgelegten Buchungsschlüssel. Für die Lastschrift gilt:

  • Sie können das Fälligkeitsdatum der Lastschrift eingeben.
  • Die Zahlungsbedingungen des Rechnungsempfänger sind maßgebend. Für die Lastschrift gelten keine Rabatte, da das Fälligkeitsdatum der Rechnung bereits überschritten ist.
  • Realisierte Währungsdifferenzen werden für die Periode zwischen dem Datum, an dem die Rechnungen an den Factor verkauft wurden, und dem Datum der Lastschrift berechnet und auf die Konten Eventualverbindlichkeiten und Rechnung an Factor verkauft gebucht.

Für Rechnungen, die erneut geöffnet werden, ohne dass ein Betrag zurückgezahlt oder verrechnet wird, erstellt LN nur einen Stornobeleg und verknüpft diesen mit den offenen Posten. LN erstellt eine Buchung, um die Buchungen auf die Konten "Eventualverbindlichkeiten" und "Rechnung an Factor verkauft" zu stornieren.

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