Factoring von Forderungen

Der Factor ist ein Handelspartner, der Ihre Forderungen kauft und dafür bezahlt. Der Factor kann den Betrag wiederum von Ihren Debitoren (Zahlungsleistende) einziehen. Wenn der ursprüngliche Zahlungsleistende aufgefordert wird, direkt an den Factor zu zahlen, wird der ursprüngliche Zahlungsleistende der Ausgangsrechnung durch den Factor ersetzt.

In der Regel erhalten Sie eine Anzahlung des Factors für die damit an den Factor verkauften Forderungen. Die Anzahlung des Factors beläuft sich in der Regel auf 70 % bis 80 % des an den Factor verkauften Betrags.

Factoring-Optionen:

  • Mit Regress: Der Factor gibt ein Darlehen auf die Forderung. Das Kreditrisiko bleibt bei Ihrer Firma, und Sie müssen den Factor entschädigen, wenn der Debitor nicht zahlt. Wenn die Kreditprüfung des Debitors ungünstig ausfällt, kann Factoring mit Regress verwendet werden.
  • Ohne Regress: Der Factor kauft den Wert der Forderung und übernimmt das Risiko, dass der Debitor die Rechnung nicht zahlt. Um zweifelhafte Forderungen zu vermeiden, unterzieht der Factor den Debitor in der Regel einer Kreditprüfung, bevor er sich für den Kauf der Forderung entscheidet.

Sie können die Forderungen an den Factor verkaufen, wenn sie entstehen, oder Factoring allgemein für Forderungen an bestimmte Debitoren in einem bestimmten Zeitraum bis zu einem bestimmten Kreditrahmen vereinbart haben. Wenn Sie die Forderungen an den Factor verkaufen, wenn sie entstehen, wird Ihr Debitor aufgefordert, an den Factor zu zahlen, nachdem der Debitor Ihre Rechnung erhalten hat. Bei allgemeiner Factoring-Vereinbarung für Forderungen wird Ihr Debitor zur Zahlung an den Factor aufgefordert, indem als Zahlungsempfänger auf der Rechnung die Adresse des Factors angegeben wird.

Sie können Ihre Forderungen an mehr als einen Factor verkaufen. Daher können Sie die Forderungen eines Handelspartners auch mehr als einem Factor zuordnen.

Wenn Ihr Debitor die Rechnung nicht bezahlt und Factoring mit Regress vereinbart ist, müssen Sie dem Factor den fälligen Betrag erstatten. In diesem Fall werden Sie versuchen, den fälligen Betrag vom ursprünglichen Zahlungsleistenden zu erhalten. Daher müssen die Daten des ursprünglichen Zahlungsleistenden im System verfügbar bleiben.

Wenn Sie Ihrem Debitor eine Gutschrift ausstellen, reduziert dies den Forderungsbetrag für den Handelspartner. Ausgestellte Gutschriften werden umgehend an den Factor übermittelt, sodass dieser über den aktuell ausstehenden Forderungsbetrag für den Handelspartner unterrichtet ist.

In einer Mehrfirmenstruktur erfolgt das Factoring von Forderungen pro kaufmännische Firma. Wenn Sie beschließen, Ihre Forderungen an einen Factor zu verkaufen, können Sie das Factoring von Forderungen für die kaufmännische Firma aktivieren und bei Bedarf deaktivieren.

In der Regel besteht das Factoring von Forderungen in folgenden Schritten:

  • Zuordnen eines Factors zu einer Rechnung
  • Senden der Forderungen an den Factor
  • Verrechnen der an den Factor verkauften Rechnung nach Bezahlung der Rechnung durch Ihren Debitor

Weitere Informationen finden Sie unter Verarbeiten von an Factor verkauften Ausgangsrechnungen.

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