Sachkonten finanzielle Handelspartnergruppe

Neben den Sammelkonten für Debitoren und Kreditoren werden für eine Reihe von Buchungen aus den Modulen Debitorenbuchhaltung und Kreditorenbuchhaltung besondere Sachkonten vordefiniert.

Für jede finanzielle Handelspartnergruppe müssen Sie die Sammelkonten und das Sachkonto sowie die Unterkonten pro Buchungsschlüssel festlegen. Weitere Informationen finden Sie unter Finanzielle Handelspartnergruppen.

Hinweis

Die meisten Buchungen stehen sowohl für Forderungen als auch für Verbindlichkeiten zur Verfügung. Eine geringere Anzahl von Buchungen bezieht sich jedoch nur auf Forderungen oder nur auf Verbindlichkeiten. Wenn sich eine Buchung nur auf Forderungen oder Verbindlichkeiten bezieht, wird dies angegeben.

Welche Konten Sie für eine finanzielle Handelspartnergruppe definieren können, ist abhängig von den von Ihnen verwendeten Funktionalitäten. So gibt es beipielsweise Sammelkonten für Factoring, Wechsel und Anlagen. Im Folgenden werden die im Normalfall für die Module Kreditorenbuchhaltung und Debitorenbuchhaltung verwendeten Sammelkonten erläutert.

Geleistete Anzahlung - Sachanlagen und Erhaltene Anzahlung

Die eigenen und erhaltenen Anzahlungen werden auf diese Konten gebucht. Das Konto für die erhaltenen Anzahlungen wird bei Eingang einer Anzahlung im Haben bebucht. Bei der späteren Zuordnung der Anzahlung zur Rechnung erfolgt auf dem Konto eine Gegenbuchung im Soll. Diese Buchungen werden z. B. im Programm Bankbuchungen (tfcmg2500m000) erfasst.

Realisierter Währungsgewinn

Die realisierten Währungsgewinne werden auf dieses Konto gebucht. Dieses Konto wird verwendet, wenn die Zahlung oder der Rechnungseingang in einer Fremdwährung erfolgt. Wenn bei Rechnungserstellung und Zahlung unterschiedliche Wechselkurse vorliegen, können Währungsgewinne erzielt werden.

Der realisierte Währungsgewinn wird gebucht:

  • wenn eine Rechnung bezahlt wird
  • wenn Zahlungsdifferenzen ausgebucht werden
  • wenn geleistete Anzahlungen oder nicht zugeordnete Zahlungen einer Rechnung zugewiesen werden
Realisierter Währungsverlust

Die realisierten Währungs- oder Kursverluste werden auf dieses Konto gebucht. Dieses Konto wird verwendet, wenn die Zahlung oder der Rechnungseingang in einer Fremdwährung erfolgt. Wenn bei Rechnungserstellung und Zahlung unterschiedliche Wechselkurse vorliegen, können Währungsverluste erzielt werden.

Nicht realisierter Währungsgewinn

Währungsgewinne werden auf dieses Konto gebucht. Dieses Konto wird unter folgenden Bedingungen verwendet:

  • Unterwegs befindliche Zahlungen/Lastschriften werden für eine Rechnung in einer Fremdwährung abgewickelt.
  • Bei Zahlungseingang und Fakturierung liegen unterschiedliche Wechselkurse vor, die zu einem Währungsgewinn führen.
  • Zum Ausbuchen von Währungsdifferenzen verwenden Sie das Programm Währungsdifferenzen ausbuchen (tfacr2250m000) oder Währungsdifferenzen ausbuchen (tfacp2240m000).

Der realisierte Währungsgewinn wird gebucht:

  • wenn eine Rechnung bezahlt wird
  • wenn Zahlungsdifferenzen ausgebucht werden
  • wenn geleistete Anzahlungen oder nicht zugeordnete Zahlungen einer Rechnung zugewiesen werden
Hinweis

Ein nicht realisierter Währungsgewinn wird nur dann gebucht, wenn Sie dies bei den Parametern zur Kreditorenbuchhaltung oder Debitorenbuchhaltung angegeben haben.

Nicht realisierter Währungsverlust

Währungsverluste werden auf dieses Konto gebucht. Dieses Konto wird unter folgenden Bedingungen verwendet:

  • Unterwegs befindliche Zahlungen/Lastschriften werden für eine Rechnung in einer Fremdwährung abgewickelt.
  • Wenn bei Rechnungserstellung und Zahlung unterschiedliche Wechselkurse vorliegen, können Währungsverluste erzielt werden.
  • Zum Ausbuchen von Währungsdifferenzen verwenden Sie das Programm Währungsdifferenzen ausbuchen (tfacr2250m000) oder Zahlungsdifferenzen ausbuchen (tfacr2240m000).

Der realisierte Währungsverlust wird gebucht:

  • wenn eine Rechnung bezahlt wird
  • wenn Zahlungsdifferenzen ausgebucht werden
  • wenn geleistete Anzahlungen oder nicht zugeordnete Zahlungen einer Rechnung zugewiesen werden
Zahlungsdifferenzen

Zahlungsdifferenzen werden auf dieses Konto gebucht. Kleine Zahlungsdifferenzen können im Programm Zahlungsdifferenzen ausbuchen (tfacr2240m000) oder Zahlungsdifferenzen ausbuchen (tfacp2230m000) automatisch ausgebucht werden.

Rabatt

Beim Verarbeiten von Zahlungseingängen oder Zahlungen werden Skonti auf dieses Konto gebucht, sofern diese bei der Zahlung zulässig sind.

Kreditprovision

Die Beträge der Kreditprovision werden auf dieses Konto gebucht, wenn sie im Programm Bankbuchungen (tfcmg2500m000) abgezogen werden.

Rechnungseingang

Eingangsrechnungen werden auf dieses Konto gebucht, wenn Sie die mit Bestellungen im Paket Einkauf verknüpften Eingangsrechnungen erfassen.

Das Konto wird im Soll bebucht, wenn mit Bestellungen verbundene Eingangsrechnungen in LN erfasst werden und der Rechnungsstatus auf Erfasst gesetzt wird. Das Konto wird im Haben gegengebucht, wenn die Eingangsrechnung genehmigt wird. Weitere Informationen finden Sie unter Verarbeitung von Eingangsrechnungen.

Dieses Verbindlichkeitskonto gibt es nur in der Kreditorenbuchhaltung.

Zahlungen unterwegs und Lastschriften unterwegs

Die unterwegs befindlichen Zahlungen und unterwegs befindlichen Lastschriften werden auf dieses Konto gebucht. LN bucht unterwegs befindliche Buchungen auf dieses Konto, wenn Zahlungen unterwegs oder Lastschriften unterwegs im Feld Zahlungsschritt des Programms Buchungsdaten nach Bank/Zahlungsverfahren (tfcmg0146s000) gewählt ist. Wenn der Eingangsstatus von Unterwegs befindlich zu Letzter Eingang wechselt, werden die Beträge auf das Sammelkonto umgebucht.

Abzüge Vorauszahlungen und Abzüge Lastschriften unterwegs

Die Verwendung dieses Kontos richtet sich nach der Einstellung des Felds Abzüge im Programm Buchungsdaten nach Bank/Zahlungsverfahren (tfcmg0146s000).

Solange die Zahlung oder Lastschrift noch nicht ausgeziffert ist (d. h. der Status ist noch auf "Unterwegs befindlich" gesetzt), können Sie alle Abzüge (Skonti, Kreditprovisionen und Zahlungsdifferenzen) auf dieses Sachkonto buchen.

Dies bedeutet, dass bei unterwegs befindlichen Zahlungen oder Lastschriften eventuell anfallende Abzüge nicht auf die für die Abzüge vorgesehenen Konten gebucht werden, sondern auf dieses Zwischenkonto. Beim Ausziffern der Zahlung oder Lastschrift werden die Abzüge auf diesem Zwischenkonto durch Gegenbuchung auf die entsprechend eingerichteten Konten für Skonti, Kreditprovisionen usw. ausgeziffert.

Gel. Anzahl. (netto) - Sachanlagen und Erhaltene Anzahlungen (netto)

In manchen Ländern (z. B. Deutschland) sind eigene oder erhaltene Anzahlungen umsatzsteuerpflichtig. Der jeweilige Nettobetrag wird auf dieses Konto gebucht.

Hinweis

Um USt für geleistete/erhaltene Anzahlungen zu berechnen, markieren Sie im Programm Parameter Zahlungswesen (tfcmg0100s000) das Kontrollkästchen USt für geleistete/erhaltene Anzahlungen berechnen.

Gel. Anzahl. (brutto) - Sachanlagen und Erhaltene Anzahlungen (brutto)

Wenn im Programm Parameter Zahlungswesen (tfcmg0100s000) das Kontrollkästchen USt für geleistete/erhaltene Anzahlungen berechnen gewählt ist, wird für geleistete/erhaltene Anzahlungen die USt berechnet. Der Zahlungsbetrag wird einschließlich der Umsatzsteuer auf dieses Konto gebucht.

Preisdifferenzen

Preisdifferenzen werden auf dieses Konto gebucht. Preisdifferenzen können beim automatischen Abgleichen und Genehmigen von Eingangsrechnungen auftreten. Diese Differenzen müssen innerhalb der im Programm Parameter Kreditorenbuchhaltung (tfacp0100m000) festgelegten Toleranzspannen liegen.

Dieses Verbindlichkeitskonto gibt es nur in der Kreditorenbuchhaltung.

Nicht zugeordnete Zahlungen und Nicht zugeordnete Zahlungseingänge

Nicht zugeordnete Zahlungen/Zahlungseingänge werden auf dieses Konto gebucht. Dieses Konto wird bei Verbuchung nicht zugeordneter Zahlungen/Zahlungseingänge belastet und bei Zuordnung zu einer Rechnung erkannt.

Provisionen

Provisionen werden auf dieses Konto gebucht.

Dieses Verbindlichkeitskonto gibt es nur in der Kreditorenbuchhaltung.

Boni

Boni werden auf diese Konto gebucht.

Dieses Forderungskonto gibt es nur in der Debitorenbuchhaltung.

Zweifelhafte Forderungen

Zweifelhafte Rechnungen werden auf dieses Konto gebucht. Dieses Forderungskonto gibt es nur im debitorischen Bereich.

Hinweis

Wenn Sie davon ausgehen, dass eine Rechnung nicht bezahlt wird, können Sie sie mit Hilfe einer Korrekturbuchung als zweifelhaft verbuchen. Die Forderung wird auf dem normalen Sammelkonto gutgeschrieben und auf das Konto mit den zweifelhaften Forderungen gebucht.