Einbehalt bei regelmäßig gezahlter Steuer - Buchungen

Buchungen für den Einbehalt bei regelmäßig gezahlter Steuer nach Steuererklärung
Schritt 1. Erfassung der Eingangsrechnung

Wenn Sie die Eingangsrechnung erfassen, nimmt LN die folgenden Buchungen vor:

Betrag Soll/ Haben SachkontoDefiniert in Programm
Kosten SollKonto der RechnungspositionAbhängig von den Einstellungen.
Umsatzsteuerforderungen Soll Vorsteuer konto des Umsatzsteuer codes Kaufmännische Daten für einstufige USt-Code-Positionen (tfgld0171s000) oder Kaufmännische Daten für mehrstufige USt-Code-Positionen (tfgld0170s000)
Sozialabgabenforderungen Haben Vorsteuer konto des Steuercodes Einbehaltene Sozialabgaben
Sozialabgaben (Unternehmeranteil) SollKonto Sozialabgaben (Unternehmeranteil) des Steuercodes Sozialabgaben (Unternehmeranteil)
Sozialabgaben (Unternehmeranteil) Haben Vorsteuer konto des Steuercodes Sozialabgaben (Unternehmeranteil)
Einkommensteuerforderungen Haben Vorsteuer konto des Steuercodes Einbehaltene Einkommensteuer
Kreditorenbuchhaltung HabenSammelkonto der Kreditorenbuchhaltung Konten nach finanzieller Debitorengruppe (tfacp0110m100)

 

.

Schritt 2. Zahlung der Eingangsrechnung

Wenn Sie die Zahlung der Eingangsrechnung journalisieren, nimmt LN die folgenden Buchungen vor:

Betrag Soll/ Haben SachkontoDefiniert in Programm
Kreditorenbuchhaltung Soll Sammelkonto der Kreditorenbuchhaltung Konten nach finanzieller Debitorengruppe (tfacp0110m100)
Bankkonto HabenKonto, das für den Buchungsschlüssel ausgewählt wurde, der im Modul Zahlungswesen für die Bank verwendet wird.

 

.

Schritt 3. Meldung über regelmäßig einbehaltene Einkommensteuer und Sozialabgaben

Wenn Sie Ihre Meldung über regelmäßig einbehaltene Einkommensteuer und Sozialabgaben vorlegen, nimmt LN die folgenden Buchungen vor:

Betrag Soll/ Haben SachkontoDefiniert in Programm
Einbehaltene Einkommensteuer - Forderungen Soll Vorsteuer konto des Steuercodes Einbehaltene Einkommensteuer Kaufmännische Daten für einstufige USt-Code-Positionen (tfgld0171s000) oder Kaufmännische Daten für mehrstufige USt-Code-Positionen (tfgld0170s000)
Sozialabgabenforderungen Soll Vorsteuer konto des Steuercodes Einbehaltene Sozialabgaben
Sozialabgabenforderungen Soll Vorsteuer konto des Steuercodes Sozialabgaben (Unternehmeranteil)
Zwischenkonto für Zahlungen einbehaltener Einkommensteuer und Sozialabgaben Haben Zahlungskonto Vorläufige Umsatzsteuer der Steuererklärungsvorlage Steuererklärungsvorlage (tfgld1620m000)

 

.

Schritt 4. Regelmäßige Zahlungen einbehaltener Einkommensteuer und Sozialabgaben

Wenn Sie die Zahlung für Ihre Meldung über einbehaltene Einkommensteuer und Sozialabgaben verarbeiten, nimmt LN die folgenden Buchungen vor:

Betrag Soll/ Haben SachkontoDefiniert in Programm
Zwischenkonto für Zahlungen einbehaltener Einkommensteuer und Sozialabgaben Soll Zahlungskonto Vorläufige Umsatzsteuer der Steuererklärungsvorlage Steuererklärungsvorlage (tfgld1620m000)
Bankkonto HabenKonto, das für den Buchungsschlüssel ausgewählt wurde, der im Modul Zahlungswesen für die Bank verwendet wird.

 

.

Verwandte Themen