Einbehalten von Steuern und Sozialabgaben - Konzepte und Komponenten

Die Steuerklassen des Handelspartners sind eine Möglichkeit anzuzeigen, dass bei Zahlungen an einen Rechnungssteller Steuern und Sozialabgaben einbehalten werden müssen, sowie zur Gruppierung von Handelspartnern, die aus Sicht Ihrer Firma dieselben steuerlichen Aspekte aufweisen, etwa Fremdleister, Zwischenhändler etc.

Wenn Sie Ausnahmen für die Besteuerung einrichten, können Sie nur dann einen Gruppensteuercode auswählen, wenn Sie die Steuerklasse als Auswahlkriterium verwenden.

Im Programm Rechnungssteller (tccom4122s000) können Sie die Steuerklasse Ihrer Lieferanten auswählen.

Die Behörde, an die die Steuern oder Sozialabgaben gezahlt werden müssen. In LN wird ein Finanzamt als Handelspartner mit den Rollen "Rechnungssteller" und "Zahlungsempfänger" definiert.

Sie können Steuererklärungen für jedes Finanzamt einrichten, an das Sie Steuern melden und bezahlen müssen.

Wenn die Steuererklärung und die Zahlungen an das Finanzamt an einem bestimmten Tag des Monats fällig sind, können Sie Zahlungsbedingungen für die Fälligkeitstermine definieren und die Zahlungsbedingungen mit dem Finanzamt verknüpfen.

Diese Steuerart wird für fakturierte Aufwendungen verwendet, für die keine Steuer einbehalten werden muss, die aber an das Finanzamt gemeldet werden müssen, da sie zu Buchungen gehören, die dem Einbehalt von Steuern unterliegen.

So kann z. B. eine Eingangsrechnung eine Rechnungsposition für Lohnkosten und eine für Hotelkosten enthalten. Die Lohnkosten unterliegen der Umsatz- und der Einkommensteuer, die Hotelkosten nur der Umsatzsteuer. Für die einzubehaltende Steuer betragen sowohl der steuerpflichtige Betrag als auch der Steuerbetrag null. Der umsatzsteuerpflichtige Grundbetrag der Kosten muss an das einbehaltende Finanzamt als "nicht berücksichtigter Betrag" gemeldet werden.

Um diese Anforderung erfüllen zu können, müssen Sie einen Steuercode der Steuerart Nicht einbehalten definieren. Für einen solchen Steuercode können Sie keine Steuersätze oder Buchungsdaten definieren. Definieren Sie als Nächstes einen Gruppensteuercode, der einen Steuercode Nicht einbehalten und einen Steuercode Umsatzsteuer enthält.

Wenn Sie den Gruppensteuercode mit einer Buchung verknüpfen, führt LN den steuerpflichtigen Buchungsbetrag als "Ausgeschlossener Betrag" in der Meldung über die einbehaltene Steuer auf.

Eine Nummer, mit der juristische und natürliche Personen zwecks Erfassung der Einkommensteuer und der Sozialabgaben gekennzeichnet werden.

Einbehaltene Einkommensteuer und Sozialabgaben müssen mit der Steuernummer des Lieferanten erfasst werden. Ihre Handelspartner müssen Ihnen ihre Steuernummer mitteilen. Diese Nummer kann von ihrer USt-ID-Nummer abweichen.

Die Steuernummer des Handelspartners wird im Programm Daten über vom Handelspartner einbehaltene Steuer (tccom4127s000) erfasst.

Manchmal müssen einzubehaltende Einkommensteuer und Sozialabgaben nur für einen Teil des Rechnungsbetrags und nicht für den vollen Betrag berechnet werden. Um die Steuerbeträge korrekt zu berechnen, können Sie eine Formel für die Bemessungsgrundlage definieren. Diese Formel verwendet LN als Algorithmus zur Berechnung der Bemessungsgrundlage für die Einkommensteuer und die Sozialabgaben.

Sie haben auch die Möglichkeit, Formeln für die Bemessungsgrundlage für die verschiedenen Arten von einzubehaltender Einkommensteuer und einzubehaltenden Sozialabgaben zu definieren. Dies geschieht im Programm Formeln für Bemessungsgrundlage (tctax0111m000). Wenn Sie keine Formel für die Bemessungsgrundlage definieren, berechnet LN die Steuern anhand des Nettobestellbetrags oder des Eingangsrechnungsnettobetrags.

Um sicherzustellen, dass die Bemessungsgrundlage für die einzubehaltenden Sozialabgaben und die Sozialabgaben (Unternehmeranteil) dieselbe ist, muss die Formel für die Bemessungsgrundlage für jede Kombination aus Steuerland und Steuerkategorie dieselbe sein.

Eine Möglichkeit, verschiedene Arten von einbehaltener Einkommensteuer und Sozialabgaben für Abfragen, Meldungen und die Auswahl für USt-Zahlungen zu unterscheiden und/oder zusammenzufassen. In Italien werden z. B. eine Reihe von Sozialabgaben unterschieden, wie z. B. Enasarco, FIRR, ISC, SDC und INPS.

Sie können Steueranalysen, Steuermeldungen und die Auswahl zur Steuerzahlung nach Steuerkategorie durchführen.

Die Definition einer bestimmten Steuererklärung. Sie müssen die Steuererklärungsvorlage für jede Kombination aus Umsatzsteuererklärungsart und Finanzamt definieren. Für Steuererklärungen über einbehaltene Steuern und Sozialabgaben können Sie bei Bedarf eigene Steuererklärungsvorlagen pro Steuerkategorie definieren.

Diese Art der Steuer wird nur bei der Umsatzsteuererklärung im Hauptbuch verwendet. Wenn Sie die Umsatzsteuer zahlen, verknüpft LN diesen Steuercode mit den Gegenbuchungen für die Steuerbeträge auf den Zwischenkonten und mit den Steuerzahlungen, die Sie an das Finanzamt leisten. Im Steueranalysebericht werden Steuerzahlungen an das Finanzamt durch den Steuercode für USt-Verrechnung dargestellt.

Steuercodes für USt-Verrechnungen können keiner Buchung zugewiesen und keinem Gruppensteuercode hinzugefügt werden.

Sie können keine Steuersätze oder Buchungsdaten für Steuercodes zur USt-Verrechnung definieren.