Das Land, in dem die Steuer entrichtet oder gemeldet werden muss. Das USt-Land muss nicht mit dem Import-/Export-Land der Waren übereinstimmen.
Steuercodes nach Land (tcmcs0136s000)Mit diesem Programm verwalten Sie die Steuercodedaten eines bestimmten Landes. Wenn der Steuercode des aktuellen Landes für eine mehrstufige Umsatzsteuer steht, müssen Sie die Markierung des Kontrollkästchens Einfache USt aufheben. Die Sachkonten für die verschiedenen Arten von Steuerbeträgen definieren Sie in den folgenden Programmen des Moduls Hauptbuch im Paket Finanzwesen:
Bevor LN einen Steuercode mit einer Buchung verknüpfen kann, müssen Sie das Kontrollkästchen Genehmigt markieren. Wenn Sie einen Steuercode eingerichtet und getestet haben, können Sie ihn genehmigen. LN führt eine Konsistenzprüfung der Steuercodedaten durch. Nachdem Sie einen Steuercode genehmigt haben, können Sie die folgenden Felder nicht mehr ändern:
Allgemeine Daten Land Das Land, in dem die Steuer entrichtet oder gemeldet werden muss. Das USt-Land muss nicht mit dem Import-/Export-Land der Waren übereinstimmen. Steuercode Ein Code, der den Steuersatz festlegt und bestimmt, wie LN Steuerbeträge berechnet und erfasst. Genehmigt Wenn dieses Kontrollkästchen markiert ist, wurde der Steuercode geprüft und genehmigt und kann mit Buchungen verknüpft werden. Wenn Sie den Steuercode getestet haben, können Sie dieses Kontrollkästchen markieren. Hinweis Wenn dieses Kontrollkästchen markiert ist, können Sie einen Teil der Steuercodedaten nicht mehr ändern. Allgemeine Daten Bezeichnung Eine Bezeichnung des Steuercodes. Anhand der Bezeichnung können Sie den Steuercode auf Aufträgen und Rechnungen erkennen. Steuercode bei Steuerfreiheit Wenn dieses Kontrollkästchen markiert ist, wird dieser Steuercode für Buchungen verwendet, die keiner Steuer unterliegen. Hinweis Bei zu besteuernden Buchungen mit einem Steuersatz von null, müssen Sie einen regulären Steuercode mit Steuersätzen von null einrichten. Gruppensteuer Wenn dieses Kontrollkästchen markiert ist, handelt es sich bei dem Steuercode um einen Gruppensteuercode. Steuerart Die Art der Steuer, für die der Steuercode definiert wird. Sie können nur dann die Option Stempelsteuer auswählen, wenn Sie das Kontrollkästchen Zu implementierender Wechsel im Programm Parameter Zahlungswesen (tfcmg0100s000) zuvor markiert haben. Wenn Sie Stempelsteuer auswählen, setzt LN eine Reihe von Feldern in diesem Programm auf einen voreingestellten Wert, den Sie nicht ändern können. USt-Art Zeigt an, wann die Steuerverbindlichkeit entsteht. Einstufige USt Markieren Sie dieses Kontrollkästchen, wenn sich der Steuercode auf einen einstufigen USt-Satz bezieht. Daraufhin wird ein Steuerbetrag auf der Basis von einem Prozentsatz ermittelt und auf ein Steuerkonto im Paket Finanzwesen gebucht. Die Sachkonten und analytischen Unterkonten für einstufige Steuercodes definieren Sie im Unterprogramm Steuercodes nach Land (tcmcs0136s000). Lassen Sie dieses Kontrollkästchen unmarkiert, wenn sich der Steuercode auf einen mehrstufigen Steuersatz bezieht. Sie können mehrere Positionen definieren, die zusammen den USt-Gesamtbetrag ergeben. LN kann jede Steuerposition auf ein separates Steuersachkonto im Paket Finanzwesen buchen. Die Sachkonten und analytischen Unterkonten für mehrstufige Steuercodes definieren Sie im Unterprogramm Mehrstufige Steuercodes (tcmcs0135s000). Einstellungen Im Paket Finanzwesen erfasste Beträge Die Art und Weise, in der Sie Beträge mit diesem Steuercode im Paket Finanzwesen erfassen. Steuerbehörde Die Steuerbehörde, der die durch diese Position festgelegte Umsatzsteuer zu melden ist. Aufgewendete Vorsteuer (Am) Markieren Sie dieses Kontrollkästchen, wenn die Vorsteuer für Buchungen mit diesem Steuercode als Aufwand gebucht werden soll. Wenn dieses Kontrollkästchen markiert ist, werden die USt-Beträge auf Eingangsrechnungen als Aufwendungen betrachtet. Um die Steuerbeträge für Einkäufe mit diesem Steuercode auf das (Zwischen-)Konto Vorsteuer zu buchen, das im Programm Kaufmännische Daten USt-Codes (tfgld0171s000) angegeben ist, müssen Sie die Markierung dieses Kontrollkästchens aufheben. Rundungsverfahren Dieses Feld gibt an, wie USt-Beträge gerundet werden. In einigen Ländern müssen Steuerbeträge immer aufgerundet werden. Datum Steuerberechnung LN wendet die an diesem Tag gültigen Steuersätze an, um die Steuerbeträge zu berechnen. Zur Berechnung der Steuern auf VK-Aufträge und Bestellungen verwendet LN immer die Steuersätze am Tag des Auftrags-/Bestelldatums. Wenn Sie die Rechnungen im Paket Fakturierung generieren lassen, kann LN die Steuersätze am Tag des Auftrags-/Bestelldatums oder des Rechnungsdatums verwenden. Steuerszenario Um Rechnungen mit separater Steuer oder nur mit der Steuer zu erstellen, geben Sie die entsprechende Option an.
Text Wenn dieses Kontrollkästchen markiert ist, ist ein Text vorhanden. LN druckt den Text auf Rechnungen und Bestellbestätigungen mit diesem Steuercode. So können Sie beispielsweise bei Sondersteuersätzen und Steuerbefreiungen diesen Text verwenden, um Bezug auf den geltenden Artikel des Steuergesetzes zu nehmen. Sie können auch einen Text angeben, der auf Nettorechnungen und Rechnungen der Art "Nur Steuerrechnung" gedruckt werden muss. Steuerdaten USt-Buch In USt-Buch aufnehmen Wenn dieses Kontrollkästchen markiert ist, berücksichtigt LN Buchungen mit diesem Steuercode im Bericht zum USt-Buch. Steuerartikel Der Abschnitt des Gesetzes, der sich auf den Steuercode bezieht. Für manche Arten von Steuern, die im USt-Buch enthalten sind, müssen Sie im Steuerbericht bzw. der Steuererklärung den Artikel des Gesetzes mit ausdrucken, nach dem sich die Besteuerung richtet. Sie können die Steuerartikel als Gründe im Programm Gründe (tcmcs0105m000) definieren. Wenn Sie das Kontrollkästchen In USt-Buch aufnehmen markieren, können Sie in dieses Feld einen Wert eingeben. Steuer bezahlen Steuer bezahlen Der Moment, in dem Sie die einbehaltene Steuer und die Sozialabgaben an die Steuerbehörden bezahlen müssen. Wenn die einbehaltene Steuer bei Rechnungszahlung fällig wird, müssen Sie das Finanzamt, an das Steuern und Sozialabgaben gezahlt werden müssen, sowie den USt-Verrechnungscode angeben. LN berücksichtigt keine Steuercodes, für die Sie die Option Bei Rechnungszahlung ausgewählt haben, wenn Sie eine USt-Erklärung generieren. Wenn Sie eine Eingangsrechnung mit einem solchen Steuercode bezahlen, zahlt LN die Steuern automatisch an die zuständigen Steuerbehörden. Einbehaltene Steuer Steuerkategorie Die Steuerkategorie. Wenn die Steuerart "Einbehaltene Einkommensteuer" oder "Einbehaltene Sozialabgaben" lautet, können Sie eine Steuerkategorie auswählen. Hinweis In einem Land müssen alle Steuercodes einer Steuerkategorie dieselbe oder keine Formel für die Bemessungsgrundlage aufweisen. Formel für Bemessungsgrundlage Die Formel für die Bemessungsgrundlage. Wenn dieses Feld leer ist, legt LN den Steuerberechnungen den Nettobestell- bzw. Nettoauftragswert zugrunde. Wenn die Steuerart "Einbehaltene Einkommensteuer" oder "Einbehaltene Sozialabgaben" lautet, können Sie eine Formel auswählen. Hinweis In ein und demselben Land müssen Steuercodes derselben Steuerart und Steuerkategorie, bzw. ohne Steuerkategorie (leeres Feld), dieselbe Formel zur Berechnung der Bemessungsgrundlage aufweisen. Finanzamt Das Finanzamt, an das Sie die einbehaltenen Steuern und Sozialabgaben zahlen. USt-Code Verrechnung Der USt-Verrechnungs code für einbehaltene Steuern und Sozialabgaben.
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