Contrepassation d'amortissement

LN impute toutes les écritures des transactions d'amortissement des immobilisations dans le module Comptabilité générale pour le livre d'imputation défini dans la session Paramètres FAM (tffam0100s000). Ce livre doit être de type financier ou commercial.

En plus du livre d'imputation, vous pouvez imputer dans le module Comptabilité générale les écritures d'amortissement relatives à des livres supplémentaires ou différents des livres d'imputation, définis dans la session Paramètres FAM (tffam0100s000). Si vous cochez la case Imputation des amortissements dans GLD dans la session Livres d'immobilisation (tffam1510m000), vous pouvez imputer les écritures d'amortissement des livres supplémentaires dans le module Comptabilité générale.

Si l'immobilisation est cédée, les imputations des amortissements cumulés dans le module Comptabilité générale sont contrepassées pour le livre d'imputation. En outre, pour ces écritures de contrepassation, LN génère l'écriture correspondant à la contrepassation du montant de l'amortissement cumulé pour les livres d'imputation supplémentaires.

Exemple

Une immobilisation vaut 12 000 EUR. Sa durée de vie est d'un an. Les écritures suivantes sont générées par défaut lorsque vous désélectionnez la case Imputation des amortissements dans GLD dans la session Livres d'immobilisation (tffam1510m000). LN génère les écritures suivantes pour le livre d'imputation supplémentaire.

EcritureJrnlCompte généralMontant
Activation d'immobilisationDébitCompte d'immobilisation (IDT FAM_ASSE)12000
CréditCompte d'accumulation des capitaux (IDT FAM_CAPA)12000
Amortissement de l'immobilisation pour la période 1DébitCompte de dotations aux amortissements (IDT FAM_DEPR)1000
CréditCompte d'amortissement cumulé (IDT FAM_ACCU)1000
Amortissement de l'immobilisation pour la période 2DébitCompte de dotations aux amortissements (IDT FAM_DEPR)1000
CréditCompte d'amortissement cumulé (IDT FAM_ACCU)1000
Cession d'immobilisation après la période 2 pour 9000CréditCompte d'immobilisation (IDT FAM_ASSE)12000
DébitCompte d'amortissement cumulé (IDT FAM_ACCU)2000
DébitCompte de produit de cessions d'immobilisations (IDT FAM_PROC)9000
DébitCompte de perte (IDT FAM_LOSS)1000

 

Les écritures suivantes sont générées par défaut lorsque vous cochez la case Imputation des amortissements dans GLD dans la session Livres d'immobilisation (tffam1510m000). LN génère les écritures suivantes pour le livre d'imputation supplémentaire.

EcritureJrnlCompte généralMontant
Activation d'immobilisationDébitCompte d'immobilisation (IDT FAM_ASSE)12000
CréditCompte d'accumulation des capitaux (IDT FAM_CAPA)12000
Amortissement de l'immobilisation pour la période 1DébitCompte de dotations aux amortissements (IDT FAM_DEPR)1000
CréditCompte d'amortissement cumulé (IDT FAM_ACCU)1000
DébitCompte de débit pour le compte d'amortissement comptable (IDT FAM_CALC)1000
CréditCompte de crédit pour le compte d'amortissement comptable (IDT FAM_CALC)1000
Amortissement de l'immobilisation pour la période 2DébitCompte de dotations aux amortissements (IDT FAM_DEPR)1000
CréditCompte d'amortissement cumulé (IDT FAM_ACCU)1000
DébitCompte de débit pour le compte d'amortissement comptable (IDT FAM_CALC)1000
CréditCompte de crédit pour le compte d'amortissement comptable (IDT FAM_CALC)1000
Cession d'immobilisation après la période 2 pour 9000CréditCompte d'immobilisation (IDT FAM_ASSE)12000
DébitCompte d'amortissement cumulé (IDT FAM_ACCU)2000
DébitCompte de produit de cessions d'immobilisations (IDT FAM_PROC)9000
DébitCompte de perte (IDT FAM_LOSS)1000
DébitCompte de débit (IDT FAM_ADDL)2000
CréditCompte de crédit (IDT FAM_ADDL)2000

 

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