Structure des comptes généraux et des dimensions

Dans Finances, les comptes généraux et les dimensions servent à effectuer le suivi des immobilisations, des dettes, des fonds propres, des gains et des pertes. Des comptes généraux distincts sont nécessaires pour enregistrer les écritures au jour le jour et les changements qui en résultent sur les états financiers du compte de bilan et du compte de résultat. Les dimensions sont facultatives. Elles permettent de classer précisément les écritures dans un compte général.

Pour les comptes et les dimensions, vous pouvez définir des relations parent-enfant afin d'obtenir des sous-totaux et de consolider les montants dans les états et les consultations. Dans un état financier, le montant d'un compte parent est constitué de la somme des soldes des comptes enfants.

Pour les comptes généraux, vous pouvez utiliser jusqu'à 99 niveaux de sous-totaux. Pour les dimensions, vous pouvez utiliser jusqu'à 10 niveaux de sous-totaux.

Niveaux

Le niveau d'un compte général est défini dans la session Plan comptable (tfgld0508m000). Les comptes de niveau zéro sont des comptes d'imputation. Les comptes dont le niveau est supérieur à zéro sont des comptes parents. Une fois les soldes mis à jour dans les comptes enfants, les comptes parents sont automatiquement actualisés. Vous pouvez afficher ou imprimer les états par comptes enfants ou comptes généraux parents.

[...]

Lorsque vous définissez la structure, les champs suivants sont importants :

Dans la session Plan comptable (tfgld0508m000):

  • Compte père statutaire
  • Compte père complémentaire
  • Niveau compte général
  • Séquence d'impression

Dans la session Dimensions (tfgld0510m000):

  • Dimension mère
  • Niveau de dimension
  • Séquence d'impression

La procédure de définition des totaux pour chaque compte général est décrite ci-dessous. Cette même procédure s'applique à chacune des dimensions.

Vous pouvez définir la structure de façon à mettre à jour les totaux au moyen des champs Compte père complémentaire et Compte père statutaire dans la session Plan comptable (tfgld0508m000). Dans ces champs, indiquez le compte parent de la structure mère-fille.

Les montants imputés aux comptes de niveau inférieur sont totalisés dans le compte parent de niveau supérieur. Le niveau des comptes parent doit être supérieur à zéro.

Exemple

Compte général Compte père statutaire Niveau compte général
4Coûts totaux-5
400Salaires totaux41
400101Salaires mensuels4000
400102Salaires de 4 semaines4000
400103Salaires hebdomadaires4000
411Charges sociales totales41
411101Charges sociales mensuelles4110
411102Charges sociales mensuelles 4 semaines4110
411103Charges sociales hebdomadaires4110

 

La saisie d'écritures ne peut s'effectuer que dans les comptes généraux et les dimensions de niveau zéro. Vous pouvez définir 99 niveaux pour les comptes généraux et 9 niveaux pour les dimensions.

Le niveau d'un compte général ne permet pas de totaliser les montants. La structure parent-enfant de la comptabilité générale indique dans quels comptes les montants des autres comptes sont totalisés. Le niveau permet uniquement d'imprimer les bilans et les balances, en utilisant par exemple les sessions suivantes :

  • Impression de la balance (tfgld3402m000)
  • Impression de la balance - Dimensions/comptes généraux (tfgld3406m000)
Séquence d'impression

Le champ Séquence d'impression définit l'ordre d'impression des bilans et des balances. Si le champ Séquence d'impression est vide, les comptes généraux sont imprimés par ordre alphanumérique.

Pour imprimer les comptes généraux dans un ordre particulier autre que l'ordre alphanumérique, saisissez un numéro de séquence d'impression. Par exemple, vous pouvez employer le numéro de séquence d'impression pour imprimer les comptes enfants suivis de leur compte parent. Les comptes généraux pour lesquels vous définissez une séquence d'impression sont imprimés à la fin des états, dans l'ordre de leurs numéros de séquence d'impression.

Exemple

Compte général Séquence d'impression
40000coûts 110
48000coûts 25
50100revenus 1vide
50200revenus 2vide
TOT4Coûts totaux1

 

LN imprime les comptes généraux dans l'ordre suivant :

50100revenus 1
50200revenus 2
TOT4Coûts totaux
48000coûts 2
40000coûts 1

 

Comptabilité double

Dans l'application Finances, vous pouvez utiliser la double comptabilité. Vous pouvez définir deux structures indépendantes pour les comptes généraux et les dimensions. L'une de ces structures sert aux déclarations fiscales destinées à l'état. L'autre sert au reporting commercial destiné à la direction de votre entreprise.

Lorsque vous définissez un compte général, vous pouvez indiquer à quelle structure il appartient dans le champ Indic. double comptabilité de la session Plan comptable (tfgld0508m000):

Il est possible de lier un compte statutaire et un compte complémentaire à un compte parent. Si vous imprimez l'état de gestion à partir des comptes parents, LN y ajoute les montants du compte complémentaire aux montants du compte statutaire.

Exemple
immobilisation :123
Valeur d'achat :400 000 euros
Valeur marchande :500 000 euros (déclarables à la direction)
Compte statutaire :001231400 000 euros (selon la législation)
Compte complémentaire :001232100 000 euros (différence)
Compte parent :001200500 000 euros (montant total)

 

Le montant déclaré à l'administration fiscale sera : 400 euros

Le montant déclaré à la direction sera : (400 + 100) euros = 500 euros

Dimensions

Si vous saisissez et traitez des écritures dans les comptes généraux auxquels vous liez une ou plusieurs dimensions, vous pouvez afficher l'historique du compte général classé en fonction de chaque dimension. Le compte général de niveau zéro est affiché, il est classé dans les dimensions de niveau zéro.

Remarque
  • Pour les comptes généraux de niveau supérieur à zéro, vous ne pouvez pas afficher la classification sous forme de dimensions.
  • Lorsque vous affichez l'historique d'une dimension, quel que soit son niveau, vous pouvez également la classer dans les comptes généraux. Seuls les comptes généraux de niveau zéro sont affichés.