清算日记帐

每当您在默认过帐帐册中清算资产时，Infor ERP 都会标识用于创建日记帐的数据。Infor ERP 会根据清算的类型创建多个日记帐：

  • 对于所有清算类型，Infor ERP 都会贷记资产科目，借记累计折旧科目。
  • 对于销售、折价、意外损失或被盗类型的清算，Infor ERP 会将帐面净值和收益之间的差额作为损益记入适当的科目。
  • 对于慈善捐赠类型的清算，Infor ERP 会记录帐面净值与收益之间的差额，方法为：在慈善捐赠科目中借记收益金额，在适当科目中贷记收益或借记损失。
  • 对于报废类型的清算，Infor ERP 会将帐面净值记入废品科目的借方。
  • 对于销售类型的清算，Infor ERP 会贷记资产科目，借记累计折旧科目，将销售金额记入收益科目借方，以及借记亏损科目或贷记收益科目。

用于创建清算日记帐的科目存储在集成方案中。创建日记帐时，Infor ERP 会对受影响的科目和期间进行验证，以确保分录正确。如果选中了不产生日记帐分录复选框，则系统不会创建日记帐。

示例

例如，公司的制造部门有一辆成本为 15,000 美元的箱型卡车，在财务帐册中累计折旧合计为 5800 美元。该卡车以 4,000 美元售出。

会计师会生成以下日记帐分录：

日记帐编号 5007

科目
现金     - 制造 - 无   4,000 借方
收益     - 制造 - 无   4,000 贷方

记录收益收款的会计师会联系固定资产部门，要求从固定资产中删除该箱型卡车。会计师清算资产时会生成以下日记帐分录：

日记帐编号 5150

科目
累计折旧，交通工具，卡车 - 制造 - 无  5,800 借方
收益                     - 制造 - 无  4,000 借方
杂项 资产清算损失        - 制造 - 无  5,200 借方
固定资产交通工具，卡车   - 制造 - 无 15,000 贷方