增值税 (VAT) 过帐

VAT 定期申报单

如果使用标准过程，提交 VAT 定期申报单时 LN 会创建下列过帐：

金额 借方/ 贷方 分类科目 在进程中定义
应付 VAT 借方 增值税 税码的 销售税务科目 按税码列出的过帐数据 (tfgld0171s000) 或 多重税码的过帐数据 (tfgld0170s000)
应收 VAT 贷方 增值税 税码的 （期中）采购税务科目
申报单的净 VAT 额 * 贷方 纳税申报单主数据的 期中税付款科目 或 期中税金应收科目 纳税申报单主数据 (tfgld1620m000)

 

* 如果申报单的净 VAT 额小于零， LN 会使用 期中税付款科目 ，否则 LN 会使用 期中税金应收科目 。

使用税平衡科目

如果使用了附加税平衡科目，提交 VAT 定期申报单时 LN 会创建下列过帐：

金额 借方/ 贷方 分类科目 在进程中定义
应付 VAT 借方 增值税 税码的 销售税务科目 按税码列出的过帐数据 (tfgld0171s000) 或 多重税码的过帐数据 (tfgld0170s000)
应收 VAT 贷方 增值税 税码的 （期中）采购税务科目
申报单的净 VAT 额 贷方 纳税申报单主数据的 期中税付款科目 纳税申报单主数据 (tfgld1620m000)

 

为了平衡税务科目， LN 会创建下列过帐：

金额 借方/ 贷方 分类科目 在进程中定义
申报单的净 VAT 额 借方 纳税申报单主数据的 期中税付款科目 纳税申报单主数据 (tfgld1620m000)
申报单的净 VAT 额 * 贷方 纳税申报单主数据的 期中税付款科目 或 期中税金应收科目 纳税申报单主数据 (tfgld1620m000)

 

* 如果申报单的净 VAT 额小于零， LN 会使用 期中税付款科目 ，否则 LN 会使用 期中税金应收科目 。

VAT 定期付款

如果处理 VAT 纳税申报单的付款， LN 会创建以下过帐：

金额 借方/ 贷方 分类科目 在进程中定义
申报单的净 VAT 额 借方 纳税申报单主数据的 期中税付款科目 或 期中税金应收科目 纳税申报单主数据 (tfgld1620m000)
分行 贷方 在 现金管理 中为用于银行的事务处理类型选择的科目。

 

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