Реверсирование амортизации
LN Проводит все журнальные операции по аморттизации основного средства в модуль Главная книга по книге проводок, определенной в сеансе Параметры FAM (tffam0100s000). Книга должна относиться к финансовой или коммерческой книге.
В дополнение к книге проводки можно, также провести операции амортизации для дополнительных книг или книг без проводок в сеансе Параметры FAM (tffam0100s000) в модуль Главная книга. Если выбрана опция Проводки амортизации в ГК в сеансе Книги учета ОС (tffam1510m000), вы также можете проводить операции амортизации по дополнительным книгам в модуль Главная книга.
Если основное средство выбывает, то проводки накопленной амортизации в модуле Главная книга реверсируются для книги проводки. В дополнение к обратным проводкам LN генерирует обратные журнальные операции по накопленной амортизации для дополниетльных книг проводок.
Пример
Стоимость основного средства $12000. Срок службы равен 1 году. Следующие журнальные записи создаются по умолчанию при очистке флага Проводки амортизации в ГК в сеансе Книги учета ОС (tffam1510m000). LN создает следующие журнальные проводки для дополнительной книге проводок.
| Операция | Тип | Счет гл.книги | Сумма |
|---|
| Капитализация ОС | Дебет | Счет ОС (с IDT FAM_ASSE) | 12000 |
| Кредит | Счет аакумуированя капитализации (с IDT FAM_CAPA) | 12000 |
| Амортизация ОС для периода 1 | Дебет | Счет затрат на амортизацию (с FAM_DEPR) | 1000 |
| Кредит | Счет аккумулирования амортизации (с FAM_ACCU) | 1000 |
| Амортизация ОС для периода 2 | Дебет | Счет затрат на амортизацию (с FAM_DEPR) | 1000 |
| Кредит | Счет аккумулирования амортизации (с FAM_ACCU) | 1000 |
| Выбытие ОС после периода 2 для 9000 | Кредит | Счет ОС (с IDT FAM_ASSE) | 12000 |
| Дебет | Счет аккумулирования амортизации (с FAM_ACCU) | 2000 |
| Дебет | Счет продажи ОС (с FAM_PROC) | 9000 |
| Дебет | Счет убытков (с FAM_LOSS) | 1000 |
Следующие журнальные записи создаются по умолчанию при выборе Проводки амортизации в ГК в сеансе Книги учета ОС (tffam1510m000). LN создает следующие журнальные проводки для дополнительной книге проводок.
| Операция | Тип | Счет гл.книги | Сумма |
|---|
| Капитализация ОС | Дебет | Счет ОС (с IDT FAM_ASSE) | 12000 |
| Кредит | Счет аакумуированя капитализации (с IDT FAM_CAPA) | 12000 |
| Амортизация ОС для периода 1 | Дебет | Счет затрат на амортизацию (с FAM_DEPR) | 1000 |
| Кредит | Счет аккумулирования амортизации (с FAM_ACCU) | 1000 |
| Дебет | Дебетовый счет для счета калькуляции амортизации (с IDT FAM_CALC) | 1000 |
| Кредит | Кредитовый счет для счета калькуляции амортизации (с IDT FAM_CALC) | 1000 |
| Амортизация ОС для периода 2 | Дебет | Счет затрат на амортизацию (с FAM_DEPR) | 1000 |
| Кредит | Счет аккумулирования амортизации (с FAM_ACCU) | 1000 |
| Дебет | Дебетовый счет для счета калькуляции амортизации (с IDT FAM_CALC) | 1000 |
| Кредит | Кредитовый счет для счета калькуляции амортизации (с IDT FAM_CALC) | 1000 |
| Выбытие ОС после периода 2 для 9000 | Кредит | Счет ОС (с IDT FAM_ASSE) | 12000 |
| Дебет | Счет аккумулирования амортизации (с FAM_ACCU) | 2000 |
| Дебет | Счет проведения продажи ОС (с FAM_PROC) | 9000 |
| Дебет | Счет убытков (с FAM_LOSS) | 1000 |
| Дебет | Дебетовый счет (с IDT FAM_ADDL) | 2000 |
| Кредит | Кредитовый счет (с IDT FAM_ADDL) | 2000 |