Примеры сгенерированных самофактурируемых счетов-фактур закупок

Пример заказа

Следующие две строки заказа существуют для одного и того же поставщика, с которым у вас есть взаимосвязь самофактурирования. (Единственной) валютой учета является доллар США (USD), а другой валютой является евро (EUR).

  • Заказ: 10000010/10/0 на 10 штук изделия A.

    • Цена за единицу = 10 EUR.
    • Код страны налогообложения = NL-001 (высокий налог 20 процентов).
    • Определитель курса = Дата документа.
    • Тип закупки = PUR.
    • Курс: 1 EUR = 1 USD.

  • Заказ: 10000011/10/0 на 5 штук изделия B.

    • Цена за единицу = 5 EUR.
    • Код страны налогообложения = NL-002 (низкий 10 процентов).
    • Определитель курса = Дата документа.
    • Тип закупки = PUR.
    • Курс: 1 EUR = 2 USD.

При сжатии строк заказа и одинаковых критериях сжатия строки двух заказов будут скомбинированы в одном счете-фактуре. Критериями сжатия в этом случае являются компания, тип заказа, контрагент - отправитель счетов-фактур, валюта, страна налогообложения, определитель курса и тип закупки.

Определитель курса - Дата документа

Если определитель курса Дата документа, LN определяет курс для счета-фактуры в момент создания счета-фактуры. Для каждой проводки начисления по счету-фактуре необходимо определить, имеется ли курсовая разница в валютах учета, и если имеется, разницы должны быть проведены в операциях интеграции как курсовые разницы.

Если курс составляет 1 EUR = 3 USD в момент создания самофактурируемого счета-фактуры, создаются следующие проводки:

ТипСчет ГКEURUSD
ДебетСчет начисления по СФ А100300
ДебетСчет налога (NL-001)2060
ДебетСчет начисления по СФ В2575
ДебетСчет налога (NL-002)2.57.5
КредитКонтрольный счет147.5442.5

 

Если определитель курса Дата документа и курс равен 1 EUR = 3 USD, создаются следующие Операции интеграции по Курсовая разница:

  • Для проводки по счету начислений по счету-фактуре A, интеграция курсовой разницы Дебетовая проводка –200 USD (дебетовая сторона является стороной начисления по счету-фактуре).
  • Для проводки по счету начислений по счету-фактуре в интеграции курсовой разницы Дебетовая проводка –25 USD. Обратите внимание, что по определению сумма операции проводки интеграции курсовой разницы всегда равна нулю. Для самофактурирования реальное отклонение в ценах не может возникнуть, поскольку создаваемый счет-фактура всегда выдается в валюте заказа и всегда - точно на сумму, равную поступлению (поступлениям).
Определитель курса не равен Дата документа

Если определитель курса не Дата документа, создаются следующие проводки:

ТипСчет ГКEURUSD
ДебетСчет начисления по СФ А100100
ДебетСчет налога (NL-001)2020
ДебетСчет начисления по СФ В2550
ДебетСчет налога (NL-002)2.55
КредитКонтрольный счет147.5175

 

Поскольку начисления по СФ проведены с одинаковой информацией о курсе (Поступления), курсовые разницы не возникают. Информация о курсах контрольного счета и сам счет-фактура имеют средний курс: 1 EUR = 1.186441 USD.

Связанные темы