Факторинг с правом регресса

Для факторинга с правом регресса LN создает финансовые проводки, описанные в данном разделе.

Отсылка счетов-фактур факторинговой компании

Если осуществляется факторинг счетов-фактур с правом регресса, при отсылке счетов-фактур факторинговой компании LN выполняет следующий ввод для создания условий для возврата средств факторинговой компании в случае неоплаты счета-фактуры клиентом:

  • Дебет: Переуступка счетов-фактур
  • Кредит: Условные обязательства для переуступленных счетов-фактур

Проводимая сумма - это сумма нетто, переуступаемая факторинговой компанией. Этой суммой является:

Сумма счета-фактуры - вычеты - сумма кредитового авизо.

Зачет счета-фактуры

Когда счет-фактура извещает вас о том, что клиент произвел оплату, вы должны зачесть факторизованный счет-фактуру. LN выполняет следующий ввод:

  • Дебет: Условные обязательства для переуступленных счетов-фактур
  • Кредит: Переуступка счетов-фактур
Возврат средств факторинговой компании

Если клиент не платит, ваша компания должна возместить средства факторинговой компании. Вы должны создать кредитовое авизо для факторинговой компании на сумму, подлежащую возврату.

Если флаг Создавать дебет.авизо при возврате установлен в сеансе Параметры модуля CMG (tfcmg0100s000), LN создает дебетовое авизо для первичного контрагента-плательщика. Если этот флаг сброшен, LN повторно открывает первичный счет-фактуру.

LN создает следующие вводы:

  • Для кредитового авизо для факторинговой компании, для суммы, подлежащей возврату факторинговой компании:

    • Дебет: Условные обязательства для переуступленных счетов-фактур
    • Кредит: Клиент Контрольный счет факторинговой компании

  • Для дебетового авизо для первичного контрагента-плательщика:

    • Дебет: Клиент Контрольный счет получателя счетов-фактур.
    • Кредит: Переуступка счетов-фактур
    • Кредит: Скидки и прочие вычеты

Дебетовое авизо создается в Фактурирование и использует тип операции, определенный для дебетовых авизо. Следующее применяется к дебетовому авизо:

  • Можно ввести срок оплаты по дебетовому авизо.
  • Используются условия платежа получателя счетов-фактур. К дебетовым авизо не применяются никакие скидки, поскольку оплата счета-фактуры уже просрочена.
  • Реализованные курсовые разницы рассчитываются на период между датой, на которую счета-фактуры были переуступлены, и датой дебетового авизо, и проводятся по счету Временные обязательства и счету Переуступка СФ.

Для счетов-фактур, повторно открытых без возврата или зачтения какой-либо суммы, LN создает только корректирующий документ и связывает его с открытыми позициями. LN выполняет ввод для реверсирования записей по счету Условные обязательства и счету Переуступка СФ.

Связанные темы