Книга НДС - обзор

Эта функциональность является специфический для Италии.

Законодательство Италии требует от компаний подготовки и предоставления Книги НДС и отчета расчетов по НДС.

Книга НДС является законодательным отчетом по налогу на добавленную стоимость (НДС) для операций компании в хронологическом порядке. Операции могут быть сгруппированы по налоговым статьям, которые обычно объединяют операции с одинаковыми процентными ставками налога.

В дополнение к книге НДС, вместо налоговой декларации по НДС, компании должны предоставлять периодически отчет о расчетах по НДС, в котором отражаются суммы к оплате НДС в налоговые органы за отчетный период. Сумма расчетов по НДС является результатом закупок с НДС за вычетом продаж с НДС. Если в результате получается отрицательная сумма, то сумма должна быть уплачена в службу налогов и сборов. Если в результате получается положительная сумма, то эта сумма переносится в качестве кредитовой суммы в следующей период книги НДС.

В многозвенной структуре можно настроить книгу НДС и создать отчеты по книге НДС для отдельных финансовых компаний. Система LN рассчитывает и распечатывает суммы книги НДС в местной валюте финансовой компании. Если книга НДС распечатана для всех компаний группы финансовых компаний и все компании используют одинаковую местную валюту, то можно распечатать консолидированный отчет по книге НДС для группы компаний.

Суммы книги НДС

Следующие суммы книги НДС требуют пояснения:

  • НДС по закупкам внутри сообщества

    Суммы НДС по закупкам внутри сообщества должны быть сбалансированы в отчетах книги НДС при помощи печати книги НДС по закупкам внутри сообщества дважды: Для того, чтобы сумма НДС не добавлялась к сумме открытой позиции и, чтобы для этой суммы автоматически создавалась обратная операция в Главной книге, используйте для операций закупок внутри сообщества код налога с типом Переложенный.

  • Отложенный НДС

    Отложенный НДС отображается отдельно в отчете книги НДС. Отложенный НДС регистрируется с помощью кодов налогов с типом При оплате.

    Сумма НДС счетов-фактур, к которым применяется отложенный НДС, должна быть включена в отчет расчетов по НДС в налоговом периоде, в котором НДС был перечислен заказчиком или оплачен поставщику. Однако, в отчете по книге НДС, отложенный НДС должен включаться в налоговый период счета-фактуры.

  • Невычитаемый НДС

    Невычитаемый НДС похож на налог по закупкам, включаемый в затраты. Для невычитаемого НДС включите флажок Вкл.в затраты налог на закупку для кода налога в сеансе Коды налогов по странам (tcmcs0136s000).

    Если книга НДС связана с типом операции счетов-фактур затрат, то проводки по невычитаемому НДС проводятся на счет затрат, который указывается вместо счета налога по умолчанию. Более подробную информацию см. в разделе Налог на закупки, включаемый в затраты.

    Если НДС по счету-фактуре закупок является вычитаемым частично, то необходимо использовать множественный код налога для разделения суммы НДС на вычитаемую и невычитаемую части.

  • Проводки между группами компаний

    В многозвенной структуре строки счета-фактуры продаж могут проводиться в финансовую компанию, отличную от финансовой компании самого счета-фактуры. Если в строках содержится налог, то закрытая налоговая операция проводится в исходную компанию.

    Нельзя регистрировать налог для журнальных операций между компаниями. Следовательно, проводки между компаниями не оказывают влияния на проверки последовательности в целевой компании, т.к. налог не используется. Однако, тип операции целевой компании для связей между компаниями, не должен быть связан с книгой НДС. В противном случае, эти операции будут подвержены всем проверкам, по связанной книге НДС, и проверки связанной книге НДС могут заблокировать операции между компаниями.

Суммы расчета по НДС

Сумма отчета расчетов по НДС

Отчет расчетов по НДС показывает следующие суммы:

  • НДС к оплате/зачету за прошлый год
    Сумма НДС перенесенная из предыдущего периода.
  • Переплата НДС
    Сумма к оплате или к зачету службой налогов и сборов.
  • Получен.отложенный НДС
    Сумма всех банковских операций в таблице Анализ налогов (tfglf110), в части счетов-фактур продаж и кредитовых авизо продаж за выбранный период, по которым уплачен налог на добавленную стоимость.
  • Оплач.отложен.НДС
    Сумма всех банковских операций в таблице Анализ налогов (tfglf110), в части счетов-фактур закупок и кредитовых авизо закупок за выбранный период, по которым уплачен налог на добавленную стоимость.
  • Кредит предыдущ.года использов.в периоде
    Сумма, которая предъявлена к службе налогов и сборов.
  • НДС к оплате/зачету
    Итоговая Переплата НДС минус Получен.отложенный НДС плюс Оплач.отложен.НДС минус сумма Кредит предыдущ.года использов.в периоде.

Связанные темы