Журналы корректировок

LN выявляет данные для создания журнальной операции каждый раз, когда вы корректируете стоимость, накопленную амортизацию, метод или срок службы ОС. В результате появляются различные журнальные записи, в зависимости от типа выполняемой корректировки:

  • Для корректировок, увеличивающих стоимость, LN дебетует счет активов и кредитует счет накопления основных фондов.
  • Для корректировок, уменьшающих стоимость, LN кредитует счет активов и дебетует счет накопления основных фондов.
  • Для корректировок, увеличивающих накопленную амортизацию, LN кредитует счет накапливаемой амортизации и дебетует счет расходов на амортизацию для каждой строки в распределении ОС.
  • Для корректировок, уменьшающих накопленную амортизацию, LN дебетует счет накапливаемой амортизации и кредитует счет расходов на амортизацию для каждой строки распределения ОС.
  • Для корректировки срока службы при сопоставлении с показателями предыдущего периода, LN дебетует или кредитует счет накапливаемой амортизации и кредитует или дебетует счет расходов на амортизацию на разницу, в зависимости от того, увеличивает или уменьшает корректировка срок службы, при этом журнальные операции не возникают. Для корректировок относящегося к будущему срока службы журнальные операции не возникают.
  • Для корректировок методов амортизации, LN дебетует или кредитует счет расходов на амортизацию и кредитует счет накапливаемой амортизации, в зависимости от произведенного изменения.

Например, главного бухгалтера компании просят увеличить стоимость пропанового вилочного погрузчика с $75.000 до $77.500 из-за канцелярской ошибки во время начальной записи. Создается следующая журнальная операция:

Номер журнала 4040

Счет ГК

Основные средства Машины и оборудование - Нет - Нет 2,500 Дебет

Приобретение Машины и оборудование - Нет - Нет 2,500 Дебет

Корректировка действует с даты ввода актива в эксплуатацию, поэтому LN также корректирует накопленную амортизацию и соответствующие амортизационные расходы. Для этих изменений создаются новые журналы амортизации.

Счета, используемые для создания журнала корректировки, хранятся в схеме интеграции или в схеме операции. При создании журналов LN выполняет оценку затронутых счетов и периодов для обеспечения правильности ввода. Журнал не будет создан, если выбран флаг Запрещение журнальных записей.

Примечание

Для ОС, распределенных между компаниями, корректировки, приводящие к пересчету амортизации, приводят к появлению дополнительных журнальных записей.