Структура счета ГК и направления учетаВ Финансы, Счета главной книги и направления учета используются для отслеживания активов, обязательств, долей, прибылей и убытков. Отдельные счета главной книги требуются для регистрации ежедневных операций предприятий и результирующих изменений в балансе и отчете о прибылях и убытках. Направления учета являются дополнительными. Можно использовать направления учета для дополнительной классификации операций на счете главной книги. Для счетов и направлений можно определить отношения родитель-потомок для разбивки на подуровни и для консолидации сумм в отчетах и запросах. В финансовом отчете сумма на родительском (головном) счете состоит из суммы сальдо дочерних (вспомогательных) счетов. Для счетов главной книги можно использовать 99 подуровней. Для направлений учета можно использовать 10 подуровней. Подуровни Подуровень счета главной книги определяется в сеансе План счетов (tfgld0508m000). Счета с подуровнем ноль являются счетами уровня проводки. Счета с подуровнем больше нуля являются родительскими счетами. Если обновлены сальдо счетов дочернего уровня, автоматически обновляются родительские счета. Можно воспроизвести или распечатать отчеты по дочерним или родительским счетам главной книги. ![[...]](../images/tr_figure_tfom000126.gif) При определении структуры важны следующие поля: В сеансе План счетов (tfgld0508m000):
В сеансе Направления учета (tfgld0510m000):
Как определить итоги по счетам Главной книге описывается ниже. Та же процедура применяется к каждому направлению учета. Можно определить структуру для обновления итогов с использованием поля Головной счет, дополнительный и поля Головной счет, законодательный в сеансе План счетов (tfgld0508m000). В этих полях можно задать головной (родительский) счет в структуре родитель-потомок. Суммы, проведенные по счетам более низкого уровня, суммируются на головном счете более высокого уровня. Головные счета должны иметь подуровень больше нуля. Пример
Также можно ввести операции на счета ГК и направления учета с нулевым подуровнем. Можно определить 99 уровней для счетов главной книги и 10 уровней для направлений учета. Подуровень счета главной книги не используется для промежуточных итогов сумм. Структура родитель-потомок главной книги определяет, в каких счетах подытоживаются суммы других счетов. Подуровень используется только для печати сальдо и проверочных сальдо, например с использованием следующих сеансов:
Последовательность печати Поле Последовательность печати определяет порядок, в соответствии с которым распечатываются балансы и пробные сальдо. Если поле Последовательность печати является пустым, счета главной книги распечатываются в буквенно-цифровом порядке. Чтобы распечатать счета главной книги в особом порядке, который отличается от буквенно-цифрового, введите порядковый номер печати. Например, можно использовать порядковый номер печати для распечатки вспомогательных (дочерних) счетов, за которыми идет их головной (родительский) счет. Счета главной книги, для которых вы определяете последовательность печати, распечатываются в конце отчетов, в порядке, соответствующем их порядковым номерам печати. Пример
LN печатает счета Главной книги в следующем порядке:
Двойной учет В Финансы можно использовать двойной учет. Можно определить две отдельные структуры счетов главной книги и направлений учета. Одна из этих структур используется для финансовой отчетности перед правительством. Другую можно использовать для коммерческой отчетности перед менеджментом вашей компании. Определяя счет главной книги, можно указать, к какой структуре он принадлежит, в поле Индикатор двойного учета в сеансе План счетов (tfgld0508m000):
Можно связать законодательный счет и дополнительный счет с головным счетом. Если вы распечатываете отчет перед менеджментом на основе головных счетов, в отчете LN складывает суммы на дополнительном счете с суммой на законодательных счетах. Пример
Суммой, сообщаемой в налоговые органы, будет: USD 400 Суммой, сообщаемой менеджменту, будет: USD (400 + 100) = USD 500 Направления учета Если вы вводите и обрабатываете операции в счетах главной книги, с которыми вы связываете одно или несколько направлений учета, вы можете просмотреть ретроспективу счета главной книги, классифицируемого по каждому направлению. Воспроизводится счет главной книги по подуровню ноль, который классифицируется по направлениям учета на уровне ноль. Примечание
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||