Реализованные курсовые разницы

Реализованные курсовые разницы представляют собой окончательные курсовые разницы, рассчитанные по оплаченным счетам-фактурам.

Реализованные курсовые разницы могут возникать в следующих сеансах:

  • Банковские операции (tfcmg2500m000)
  • Выверка поступлений/платежей (tfcmg2103s000) и Выверка поступлений/платежей (tfcmg2104s000)
  • Распределение нераспред./авансовых поступлений по СФ (tfcmg2105s000) и Распределение нераспределенных/авансовых платежей по СФ (tfcmg2106s000)
  • Прикрепление счетов-фактур/графиков к кредитовым авизо (tfacp2121s000) или Приписать кредитовые авизо к СФ (tfacr2121m000). Реализованные курсовые разницы возникают в данных сеансах, если затрагивается другая валюта/курс.
  • Списание разниц в платежах (tfacp2230m000) или Списание разниц в платежах (tfacr2240m000)
Пример

Сумма по счету-фактуре на закупку 10,000 евро

Валюта счета-фактуры - евро (EUR).

Национальная валюта - доллар США (USD).

Дата счета-фактуры 2017-01-01.

Курсы обмена :
Дата началаКурс EUR к USDСумма СФ в USD
2017-01-011.362USD 13,6210
2017-02-011.264USD 12,6423
2017-02-151.269USD 12,6904

 

Коэффициент курса равен 1.

На 10-02-2017 были рассчитаны нереализованные курсовые разницы, как описано в разделе Нереализованные курсовые разницы. Получилась валютная прибыль, равная 978 USD.

15-02-2017 был оплачен счет-фактура:

В валюте счета-фактуры:10,0000 EUR
В валюте учета:USD 12,6904

 

Реализованная курсовая разница составила 10,000 * (1.362 - 1.269) = 930 USD

Для счетов-фактур на продажу эти разницы были бы реализованными убытками в валюте. Так как данные счета-фактуры являются счетами-фактурами на закупки, данная разница является реализованной прибылью в валюте.

При проведении реализованной курсовой разницы нереализованные курсовые разницы обращаются.

Связанные темы